Защита бизнеса при налоговой экономии. Риски применения налоговых схем в 2015 г

описание семинара

В 2014 году ужесточился контроль за налоговыми схемами, возросла уголовная ответственность. Появились (и еще появятся в 2015-2017 гг.) законы, обличающие схемы по «обналичке», выявлению реальных собственников бизнеса и холдинговых структур.

Государство делает все для того, чтобы бизнес стал прозрачнее. А предприниматели пытаются обойти законы, надеясь сэкономить на налогах. Сомнительный выбор. Лучший вариант рациональной бухгалтерии – оптимизация.

Автор семинара на практических примерах разъяснит, как сделать легальный бизнес эффективным, даст все необходимые инструменты для прохождения любых проверок, ответит на множество вопросов, связанных с оптимизацией финансовых потоков.

По окончанию семинара вы будете точно знать, какие именно действия предпринять, чтобы вести свой бизнес легально и при этом максимально эффективно!

содержание семинара

Программа семинара

КАК ПРОХОДИТ НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

• Расчет плана по налоговой проверке: сколько налогов хотят видеть проверяющие и сколько можно будет доказать в суде?
• Новые методы выявления схем по «обналичке». Кого и как контролируют полиция, банки и инспекторы?
• Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки?
• Как самим проверить свое предприятие: все методы контроля для руководителя.

«ТОТАЛЬНЫЙ» КОНТРОЛЬ. РАСКРЫТИЕ БЕНЕФИЦИАРОВ

• Поправки и дополнения, внесенные Федеральным законом № 134 ФЗ от 28.06.2013 в законодательство о противодействии незаконным финансовым операциям.
• Как «следят» за бизнесом? Когда банк может блокировать счета предприятия моментально?
• Отчетность банков о счетах физических лиц. Порядок взимания недоимок со счетов взаимозависимых лиц.
• Раскрытие и идентификация бенефициарных владельцев бизнеса. Новый порядок взаимодействия банков с клиентами.
• Изменения уголовного и административного законодательств в сфере противодействия незаконным финансовым операциям.

ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ПО ВОПРОСАМ ТРАНФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

• Последствия:
  • выхода Постановления Пленума ВАС РФ «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»,
  • изменений Налогового кодекса РФ,
  • Закона «О бухгалтерском учете» в части вопросов налоговой оптимизации и схем уклонения от уплаты налогов.
• Введение Федерального закона «О трансфертном ценообразовании».

НОВОВВЕДЕНИЯ В РЕГУЛИРОВАНИИ ЦЕН

• Определение и круг взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ, 11 оснований).
• Понятие и критерии отнесения сделок к категории контролируемых.
• Пять методов определения цен для целей налогообложения. Возможности и обоснование скидок компании на практике.
• Каков порядок уведомления об осуществлении контролируемых сделок?
• Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения и сроки его действия.
• Штрафные санкции (по 227-ФЗ), налоговый контроль со стороны ФНС России.
• Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, в т.ч. поручительства в свете контроля трансфертного ценообразования.

АНАЛИЗ СХЕМ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ1. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ:

• Как сформировать эффективную учетную политику (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры)?
• Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, транспорт и логистика, коллекторские услуги, цессия и др.).
• Как работать с убытками при присоединении и слиянии компаний?
• Консолидированная уплата налога на прибыль.

2. СХЕМЫ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:

• Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС.
• Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали «фирмой-однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса.
• Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС.
• Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок.
• Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключение договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров.
• Применение опционов для налоговой оптимизации НДС.
• Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
• Схемы планирования НДС в производстве и торговле, строительстве объектов основных средств.

3. НАЛОГОВЫЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ. ВЫПЛАТЫ «СЕРОЙ» ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ЕЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ

• Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.
• Оптимизация «зарплатных» налогов через договор. Какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам.
• Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика.
• Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника.
• Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты».
• Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия? Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу.
• Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.

4. ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

• Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг.
• ПИФ – инструмент защиты недвижимости.

АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ФИРМ НА УСН И ЕНВД, НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ.ОФФШОРНЫЙ БИЗНЕС: О ЧЕМ МОЛЧАТ ДРУГИЕ? НОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ДЕОФШОРИЗАЦИЯ-2014-2015:

• Импорт, экспорт. Роялти, дивиденды, займы. Аренда недвижимости.
• Какие меры по противодействию незаконным финансовым операциям следует применить?
• Альтернативы прибалтийских и кипрских банков: Азия и ЕС.
• Конфиденциальность бенефициара и защита от рейдерских захватов.
• Номинальные директора и акционеры, трасты и семейные фонды, акции на предъявителя.
• Введение 30% налога на доход за непредставление документов о бенефициарах.

ПОКАЗАТЕЛИ И РАССЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СХЕМ. ПРАКТИКА ПОСЛЕДНИХ ГРОМКИХ УГОЛОВНЫХ И АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ.

ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2015-2018 гг.