Практический курс для руководителей и сотрудников финансово-экономических служб

описание семинара

На курсе будут рассмотрены основные вопросы управления компанией, финансового менеджмента и взаимосвязи основных финансовых документов; бюджетирования; мероприятия, расчеты и ведомости по ведению управленческого учета; распределения обязанностей в финансовой службе (департаменте). Особое внимание будет уделено финансовому анализу и прогнозированию, а также реализации процесса управления инвестициями в компании.

содержание семинара

1. С чего начинается финансовый менеджмент в современной коммерческой компании

• Цели бизнеса: взаимосвязь целей владельцев, управляющих и сотрудников.
• Роль предпринимателей (акционеров) в процессе достижении финансовых целей.
• Структура управленческого финансового учета в бизнесе. Сравнение бухгалтерского и финансового подходов к управлению финансами.
• Задачи финансовой службы и их соответствие целям владельцев компании. Как произвести оценку успешности бизнеса (компании).
• Основа финансового успеха: расширенное воспроизводство капитала плюс его сохранность.
• Альтернативные возможности в применении капитала компании.
• Цели финансового управления компанией и финансовой службы.
• Современная модель управления компанией через стоимость бизнеса.
• Финансовая стратегия бизнеса для практического применения. Как сформировать методологически правильную финансовую стратегию компании.
• Кому больше доверяет генеральный директор (акционер), главбуху или фин.дир`у? Кто из них более прав.
• Идеология финансовых потоков и Отчет о Движении Денежных Средств (ОДДС).
• Структура и форма основных корпоративных финансовых отчетов.
• Что обязательно должен знать финансист о стратегии: жизненные циклы компаний и типовые финансовые состояния, типовые стратегические позиции компании на конкурентных рынках и их связь с доходностью бизнеса, уровни формирования стратегии бизнеса.

Кейсы:

• Взгляд на баланс со стороны предпринимателя: составление, анализ и простая версия финансовой стратегией бизнеса.
• Расчет стоимости компании «в уме» (т.е. без калькулятора) на основании международных стандартов за 15 минут.
• Управление капиталом: выбор сценария развития, инвестировать (в развитие бизнеса) или платить дивиденды.

2. Лучшая международная практика управления финансами компании

• Правильное понимание значения финансового менеджмента в компании.
• Роль финансового директора и финансовой службы в достижении целей компании.
• Особо важные функции финансовой службы.
• Критерии эффективности работы финансовой службы.
• 10 важнейших принципов эффективного управления финансами.
• Управление бизнесом и финансами по ключевым показателям (KPI и CFI).
• Стоимость бизнеса как главный показатель – зачем он нужен.
• Чем отличается внутренняя стоимость компании от внешней.
• Основные финансовые элементы бизнеса как самые важные «точки контроля».

Управленческий баланс – главный финансовый и инвестиционный отчет о бизнесе

• Шаблоны и дизайн типовых финансовых отчетов.
• Структура и форма Отчета о Движении Денежных Средств.
• Принципы эффективного управления денежными потоками (методология казначейского контроля).
• Принципы эффективного управления затратами (анализ и контроль расходов).
• Структура и форма Отчета о Доходах и Расходах.
• Бюджетный классификатор – его назначение, содержание и разработка.
• Классификация и структура затрат - три типовых модели анализа и контроля издержек.

Управление денежными потоками, доходами и расходами компании
• Построение системы управления и планирования затрат – от простого к сложному.
• Распределение косвенных затрат – цель, принципы, методы, базы.
• 7 ключевых вопросов управления доходностью бизнеса.
• Рыночная и финансовая устойчивость компании как одна из целей менеджмента.

Финансовый анализ и аудит как искусство понимания бизнеса

• Процесс построения управленческого баланса: практические приемы и рекомендации.
• Четыре основных отличия управленческого баланса от бухгалтерского.
• Балансировка разделов и статей управленческого баланса: оптимальные соотношения групп активов и пассивов баланса.
• Принципы эффективного управления товарными запасами с финансовой точки зрения.
• Принципы эффективного управления дебиторской задолженностью: практические подходы и приемы.
• Система кредитных рейтингов клиентов и сотрудничество подразделений в управлении дебиторской задолженностью.
• Трансформация управленческого баланса в финансовую стратегию: формула финансовой стратегии.
• Принципы эффективного управления заемным капиталом: балансировка надежности и риска.
• Ключевые вопросы построения эффективной политики привлечения капитала и займов.
• «Эффект финансового рычага» – формулы, анализ, моделирование.

• Финансовый аудит как регулярная технология диагностики финансового состояния бизнеса.
• Виды финансового анализа и аудита.
• Методы, принципы и наилучшие показатели для эффективного финансового анализа.
• «Жизненная сила» компании: ликвидность, рентабельность, платежеспособность.
• Финансовая репутация компании: анализ кредитоспособности, расчет потенциала кредитования.

3. Управленческий финансовый учет это информация для управления бизнесом и основа правильных решений.

• Восемь признаков эффективного управленческого учета.
• Управленческий учет: как его понимают и используют финансисты лучших компаний.
• Какие задачи и как должен решать управленческий учет.
• Девять уровней развития управленческого учета.
• Внутренняя и внешняя информация – что важнее для успеха компании.
• Зачем компании информация о внешней среде (бизнес-разведка), и почему информация самый дорогой ресурс.
• Информационная среда бизнеса. Управление финансовыми знаниями в компании.
• Структура управленческого учета. Тактические и операционные отчеты.
• Полный регламент управленческой отчетности для бизнес-единицы.
• Какой информацией пользуется топ-менеджмент лучших компаний.
• Директорская версия основных финансовых отчетов и бюджетов: «Скажите «нет портянкам!»
• Что такое «визуализация» отчетности, и почему российские директора не любят российских финансистов.
• Два мира, две системы: взаимосвязь, взаимодействие и отличия бухгалтерского и управленческого финансового учетов.
• Учетная политика в управленческом финансовом учете.
• Существуют ли стандарты управленческого финансового учета? На что опираются международные и российские финансисты.
• Почему без управленческого финансового учета невозможно эффективно управлять бизнесом.
• Практические советы консультантов по методологии и внедрению управленческого учета.
• Типовой календарный план-график и особенности проекта по внедрению управленческого финансового учета.

4. Бюджетирование и финансовое планирование в компании

• Смысл и назначение бюджетирования: определить привлекательные цели и проложить до них оптимальный маршрут.
• Стратегическое планирование как основа для формирования операционных целей предприятия.
• Финансовая стратегия компании: сочетание философии и бизнес-планирования.
• Выбор показателей для определения стратегических целей.
• Практический пример создания и использования финансово-математической модели для планирования.
• Пять главных целей бюджетирования и их приоритеты.
• Типология и взаимосвязь бюджетов в компании.
• Финансовое прогнозирование и планирование. Сценарный анализ будущего компании.
• Математическая (вероятностная) и статистическая (трендовая) модели прогнозирования для практического применения.
• Бизнес-модель компании в форматах «как есть» и «как будет».
• Архитектура системы бюджетирования в компании. Регламенты, объекты и отчеты.
• Формирование финансовой структуры бизнеса. ЦФО и ЦФУ: наиболее важные отличия.
• Проблемы и преимущества управления компанией на основе структуры финансовых центров.
• Внедрение эффективного бюджетирования в компании. Основные этапы и проблемы.
• Типовые серьезные ошибки при внедрении и реализации бюджетирования.
• Консолидация управленческой отчетности: цели, формы, приемы, методы.
• Анализ и контроль исполнения бюджетов. Казначейский контроль и целеполагание.
• Управленческий финансовый контроль и аудит в компании. Понятие контроллинга.
• Структура и инструменты финансового контроля в компании.

5. Построение эффективной финансовой-экономической службы (ФЭС)

• Организационная структура финансовой службы компании.
• Функции и задачи основных подразделений ФЭС.
• Функции и задачи основных финансовых руководителей и сотрудников.
• Квалификационный профиль финансового директора.
• Подбор сотрудников для финансовых подразделений организации.
• Методика «Профиль Успеха» как основа для диагностики при наборе финансовых менеджеров.
• Мотивация сотрудников ФЭС: обсуждение принципов мотивации, рекомендации.
• Взаимодействие руководителя ФЭС с владельцами и топ-менеджментом компании.

6. Автоматизация управленческого учета и бюджетирования

• Оценка готовности организации к внедрению системы автоматизации финансового управленческого учета.
• Выбор системы автоматизации на основе оценки ключевых факторов. Пример набора ключевых факторов.
• Как должны себя вести финансисты для успешного внедрения системы автоматизации.
• Что должна уметь система автоматизации. Состав отчетов в системе автоматизации управленческого финансового учета.
• Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы учета.
• Основные этапы внедрения автоматизированной системы управления финансами.
• Комплексные и специализированные системы, преимущества и недостатки.

7. Успешное управление бизнесом на основе риск-менеджмента. Современный подход, используемый в большинстве зарубежных компаний.

• Трансформация интуитивного поведения предпринимателей в цивилизованный формат управления рисками.
• Риск-менеджмент: цели, задачи, практика лучших компаний.
• Философия и методология современного риск-менеджмента. Международные стандарты.
• Риск-менеджмент: интуитивный или технократический подход – что эффективнее.
• Технология эффективного риск-менеджмента - просто о сложном.
• Определение факторов (причин) риска и возможных последствий.
• Качественная и количественная оценка рисков. Построение карты рисков.
• Методы анализа рисков и сбора информации для риск-менеджмента.
• Методы снижения рисков и обеспечения безопасности бизнеса.
• Мониторинг и контроль рисков.
• Практические советы консультантов по управлению рисками.
• Создание эффективной команды по управлению рисками.
• Управление рисками как основной инструмент Совета Директоров.

Примечание по программе курса:
последовательность вопросов и тем в программе соответствует графику обучения в рамках 5 дней. По усмотрению авторов программы в некоторых случаях допускаются переносы некоторых пунктов и разделов программы курса на более ранние или более поздние дни, чем в указано в программе.

Общий перечень практических задач (кейсов)*:

• Кейс. Взгляд на баланс глазами предпринимателя: составление, анализ и формулирование финансовой стратегией бизнеса.
• Кейс. Расчет стоимости компании «в уме» (т.е. без калькулятора) на основании международных стандартов за 10 минут.
• Кейс. Управление капиталом: выбор сценария развития, инвестировать или платить дивиденды капитала.
• Кейс. Выбор основных финансовых показателей для планирования, анализа и контроля бизнеса.
• Кейс. Диагностика системы бюджетирования и управленческого учета в компании по методике, разработанной на основе международных стандартов.
• Кейс. Управленческий учет финансовых операций на примере производственной компании.
• Кейс. Финансовые операции и взаимоувязка основных бюджетов (БДДС, БДР, Баланс).
• Кейс. Анализ и распределение косвенных затрат по бизнес-единицам и видам продукции.
• Кейс. Составление Отчета о Доходах и расходах (ОДР) по методике EBIT/DA.
• Кейс. Анализ управленческого баланса.
• Кейс. Определение класса кредитоспособности компании.
• Кейс. Расчет коэффициента Альтмана.
• Кейс. Полный финансовый анализ и аудит компании.
• Кейс. Диагностика компании по матрице финансовых стратегий.
• Кейс. Расчет и анализ внутренней стоимости бизнеса/компании.
• Кейс. Разработка всех видов бюджетов компании (полная версия).
• Кейс. Подготовка и разработка регламентов и положений об Управленческом Учете и Бюджетировании.
• Кейс. Оценка ключевых рисков по финансовой отчетности компании.
• Мини-кейсы (от 5 до 10): Анализ и решение реальных бизнес-ситуаций на основе данных по реальным компаниям.
• Тест. Диагностика (определение) типа личности финансового руководителя.
• Тест. Определение склонности к риску.

* Примечание по перечню практических задач: задачи и кейсы проводятся (выбираются) преподавателями в соответствии со средним уровнем квалификации слушателей в группе, проявленного слушателями интереса и прочими объективными факторами. В целом за 5 дней проводится не менее 90% кейсов и тестов.