описание семинара

Приглашаем принять участие в Курсе повышения квалификации«Учет, налогообложение и управление налоговыми рисками в коммерческой организации: с учётом последних изменений»Приглашаются:

• Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб.
• Специалисты по налогообложению. Аудиторы, руководители финансово-экономических служб.

В ходе обучения:

• Обсудите стандарты бухгалтерского учёта. Учёт запасов организации. Внеоборотные активы.
• Обсудите изменения по НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги, УСН.
• Получите рекомендации по налоговой безопасности и управлению налоговыми рисками.

В стоимость обучения входит:

• Комплект авторских материалов.
• Удостоверение о повышении квалификации в объёме 21 ак. час

Формат обучения:

• Очное с присутствием в центре повышения квалификации в г. Санкт-Петербург

содержание семинара

Модуль 1. ФСБУ с учётом последних изменений

ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»

• Ответственность инвентаризационной комиссии. Утверждение результатов инвентаризации. Рекомендации по результатам инвентаризации: основные средства, МПЗ, дебиторская и кредиторская задолженность, денежные средства и другие активы. Плановая и внеплановая инвентаризация.
• Сверка результатов инвентаризации.
• Материально-ответственные лица: ответственность, порядок утверждения, участие в инвентаризации. Какие суммы могут быть взысканы с работников в связи с нанесённым ими ущербом? Как избежать ошибок и конфликтов при предъявлении ущерба работникам? Популярные мифы о материальной ответственности: как минимизировать финансовые и репутационные потери? Результаты инвентаризации: момент и порядок их отражения в бухгалтерском учёте.
• Пересмотр оценочных значений активов. Отражение в бухгалтерском учёте и отчётности. Формирование учётной политики по вопросам оценочных значений. Элементы амортизации основных средств и нематериальных активов, процедуры их пересмотра, документальное оформление, влияние на учёт и отчётность. Реклассификация активов по результатам инвентаризации. Обесценение активов. Факторы обесценения. Процедура обесценения. Выделение единицы, генерирующей денежные средства. Оценка возмещаемой стоимости. Отражение обесценения в учёте и отчётности. Налоговые последствия обесценения.

ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

• Что относится к ОС по ФСБУ 6/2020 и их оценка/переоценка. Вид и группы Основных средств. Инвентарный объект.
• Стоймостной критерий отнесения актива к ОС. Малоценные долгоиграющие активы. Обеспечение надлежащего контроля за движением малоценных активов.
• Долгосрочные активы к продаже. Срок полезного использования основных средств. Учет капвложений. Справедливая цена ОС.
• Ликвидационная стоимость ОС. Тест на обесценение. Принятие решения на обесценение.
• Новые правила амортизации основных средств. Учет амортизации основных средств: линейный способ начисления амортизации; способ уменьшаемого остатка; пропорционально выпускаемой продукции. Списание основных средств. Как начать применять новый ФСБУ.

ФСБУ 5 «Материально – производственные запасы»

• Что относится к МПЗ по ФСБУ 6/2020 и их оценка/переоценка. Вид и группы МПЗ. Инвентарный объект. Стоймостной критерий отнесения актива к МПЗ. Обеспечение надлежащего контроля за движением МПЗ. Актуальные МПЗ и МПЗ к реализации. Учет вложений в закуп МПЗ. Справедливая цена МПЗ. Принятие решения на обесценение. Списание МПЗ. Как начать применять новый ФСБУ.

Аренда ФСБУ «25/2018»

• Кто обязан применять новый ФСБУ. Ключевые позиции для учета аренды. Упрощенный порядок для учета аренды. Учет аренды на общих основаниях. Учет аренды арендатором. Права пользования арендуемым активом и арендные обязательства при изменении условий договора. Классификация прав аренды арендодателем и учет операционной аренды. Учет финансовой аренды.
• Переход к применению ФСБУ «25/2018». Отражение информации об аренде в отчетности. Аренда с признанием права пользования активом (без дисконтирования обязательств по аренде). Учет у арендатора. Аренда с признанием права пользования активом (с дисконтированием обязательств по аренде). Учет у арендатора. Учет лизинга у лизингополучателя (с дисконтированием обязательства по аренде). Учет лизинга у лизингополучателя (без дисконтирования). Досрочное прекращение действия договора аренды.

ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте»

• Первичные документы как условие признания расходов и применения вычетов в соответствии со ст. 54.1 НК РФ. Первичные документы как «инструмент» в доказательстве нарушений на основании п.2 ст.54.1 НК РФ.
• Комментарии ФНС РФ и Минфина России по налоговым рискам в случае документооборота с контрагентом, не являющимся фактическим исполнителем договора (поставка, подряд, транспортные услуги).
• Как закрепить в учетной политике правила работы с первичной документацией. Новые правила составления и подписания первичных документов в соответствии со ст.9 Закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ. Рекомендация Р-113/2020-КпР «Первичные учетные документы в условиях удаленной работы».
• Соблюдение требований бухгалтерского и налогового законодательства к реквизитам первичных документов. Подписи «неустановленных лиц» и отсутствие печати на документах – как снизить риски. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Новые правила внесения исправлений в первичные учетные документы. Комплексный анализ реквизитов первичных документов и счетов-фактур по договору поставки (Торг-12, УПД, ТН, ТТН и пр.).

ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

• Что является объектом НМА по ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Приказом Минфина от 30.05.2022 № 86н. Приказ № 87н. Изменения в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Кто обязан применять ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Досрочное применение ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Изменение учетной политики. Балансовая стоимость НМА. Оценка НМА. Переоценка и амортизация НМА. Списание объекта НМА. Раскрытие информации об объекте НМА в отчетности. Изменение учетной политики. Деловая репутация. Срок действия прав на результаты интеллектуальной деятельности, средства индивидуализации. Срок действия лицензии. Ожидаемый период использования объекта (исходя из договорных и иных ограничений, намерений по сроку использования объекта). Моральное устаревание.

Модуль 2. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН

Налоговое администрирование

• Новые лимиты для рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
• Изменения в порядке заполнения формы уведомления об исчисленных налогах.
• Очередность принадлежности ЕНП. Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о сальдо ЕНС.
• Исправление ошибок при заполнении уведомлений.
• Правила зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
• Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
• Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Налоговая реформа 2025 г. в части НДС.
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
• Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам. Новые штрафы по прослеживаемости.
• Изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и т.д.
• Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним.
• Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
• Возмещение НДС после перехода на единый налоговый платеж.
• Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
• Исчисление НДС по услугам в электронном виде в рамках ЕАЭС.
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации.
• Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП.
• Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
• Налоговые проверки по НДС: новые правила.

Налог на прибыль

• Налоговая реформа 2025 г. в части налога на прибыль. Новые ставки и инвестиционный вычет.
• Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц.
• Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
• Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
• Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.
• Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование.
• Расширение перечня необлагаемых доходов, полученных в рамках создания и использования РИД.
• Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах.
• Новый перечень офшорных зон и его применение.

Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги

• Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
• Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления.
• Главные поправки по транспортному и земельному налогам.

УСН с 2025 г

• Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.
• Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2025 г.
• Как отражать НДС в бухучете при УСН с 2025 г.
• Пороговые показатели для перехода на УСН и сохранения этого режима.
• Какие ставки НДС применяются при УСН с 2025 г.

Модуль 3. Налоговая безопасность и управление налоговыми рисками

• Применение специальных налоговых режимов в группах компаний. Налоговые риски и способы минимизации рисков.
• Взаимодействие налогоплательщика и налогового органа в рамках изменений НК РФ. Цели и задачи налоговых органов по налоговому администрированию в 2025 году.
• Методы работы налогового органа.
• Контрольная работа налоговых органов: выездные и камеральные налоговые проверки. Мероприятия налогового контроля (истребование документов (информации), осмотры, допросы, выемка).
• Камеральные налоговые проверки по НДС (возмещение НДС, отработка «налоговых разрывов по НДС»). Определение выгодоприобретателя.
• Взаимодействие органов МВД, СК РФ и ФНС РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
• Предпроверочный анализ налогового органа- вид аналитического контроля для замены ВНП в 2025 году.
• «Добровольное уточнение налоговых обязательств» по результатам информационных писем, рабочих совещаний и комиссий в налоговом органе – «обязанность» налогоплательщика.
• Рекомендация налогового органа, по самостоятельной оценке, рисков в соответствии с Концепцией планирования выездных налоговых проверок. Как провести оценку для принятия решения по итогам комиссии на предмет представления/ не представления уточненной налоговой декларации по налогам. Последствия представления уточненных налоговых деклараций.
• Взыскание доначисленных сумм (основание, порядок). Субсидиарная ответственность в процедуре взыскания доначисленных сумм.
• Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
• Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
• Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.

Комплексные меры по экономической безопасности — залог успеха и стабильности работы предприятия:

• Организация работы по проверке контрагентов.
• Доказательства наличия деловой цели для сделки и бизнес-решения – стабильность работы предприятия.
• Соблюдение информационной безопасности (корпоративная почта, связь, сайт, социальные сети, ПО, мессенджеры, ЭДО).
• Соблюдение положений №115-ФЗ (Внутренний контроль, работа с банками (ЗСК).
• Соблюдение ФЗ №152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных» (ред. от 06.02.2023).
• Организация профилактической работы с сотрудниками.