Бухгалтерский учёт и налогообложение в коммерческой организации: актуальные изменения законодательства

38 800  
цена РУБ
дата проведения
14 августа 2024 - 16 августа 2024

место проведения
БЦ Фарватер



описание семинара


Приглашаем принять участие в Курсе повышения квалификации«Бухгалтерский учёт и налогообложение в коммерческой организации 2024: актуальные изменения законодательства, практика их применения, разбор ошибок»Приглашаются:

  • Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб.
  • Специалисты по налогообложению. Аудиторы, руководители финансово-экономических служб.

В ходе мероприятия Вы получите:

  • Обзор нюансов контрольных мероприятий за налогоплательщиками.
  • Способы защиты налогоплательщика от неправомерных действий налоговых органов.
  • Обзор арбитражной практики в области налоговых споров.
  • Обзор законодательных изменений в бухгалтерском учете и налогообложении.

В стоимость мероприятия входит:

  • Комплект авторских материалов.
  • Удостоверение о повышении квалификации в объёме 21 час

Формат обучения:

  • Очное с присутствием в центре повышения квалификации в г. Санкт-Петербург

 


содержание семинара


Программа курса:

 

Модуль 1. Разбор ошибок в применении введённых в действие ФСБУ. Перспективы развития бухгалтерского учета

  • ФСБУ 5/2019 «Запасы». Изменения в классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи, долгосрочные активы к продаже). Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Изменения в первоначальной и последующей оценке запасов. Новое в учете производственных затрат. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности. Разбор спорных ситуаций и ошибок.
  • ФСБУ 25/2018 «Аренда»: Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности. Спорные вопросы по учету аренды и лизинга при переходе на ФСБУ 25/2018 «Аренда». Учет у арендатора. Учет у арендодателя.
  • ФСБУ «Основные средства» (ФСБУ 6/2020). Определение основных средств: объекты, относящиеся к основным средствам. Типичные ошибки при делении затрат на восстановление ОС на капитальные и текущие расходы. Установление лимита стоимости ОС. Сложные вопросы определения единицы учета ОС. Новые правила начисления амортизации. Обязательность проверки ОС на обесценение. Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности.
  • ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», поправки в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», их влияние на формирование учётной политики на 2024 год. Новые объекты учёта, сложные вопросы переходного периода.
  • ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», новации, начало применения. Сфера применения. Объекты инвентаризации. Общие положения: случаи проведения инвентаризации, периодичность, объем и сроки. Отражение результатов инвентаризации в учете и бухгалтерской отчетности.
  • Проект ФСБУ «Бухгалтерская отчётность». Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности.

Модуль 2. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги

Налоговое администрирование

  • Сроки подачи уведомлений по НДФЛ С 01.01.2024г.
  • Сроки уплаты НДФЛ С 01.01.2024г.
  • Очередность принадлежности ЕНП. Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о сальдо ЕНС.
  • В каких случаях уведомление считается непредставленным с 01.10.2023 года.
  • Исправление ошибок при заполнении уведомлений.
  • Правила зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
  • Условия для неначисления пени в 2024 году.
  • Как изменились ставки пени с 1 января 2024 года.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

  • Обзор изменений законодательства по НДС.
  • Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
  • Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам.
  • Освобождение от НДС услуг общепита и туроператоров, порядок отказа от льготы, особенности освобождения в 2024 году.
  • Стоимость рекламных материалов, не облагаемая НДС.
  • Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
  • Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
  • Новый способ подтверждения права на применение ставки НДС 0% для экспортеров с 2024 года, налоговые последствия неподтверждённой ставки 0%.
  • Исчисление НДС по услугам в электронном виде в рамках ЕАЭС.
  • Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.

Налог на прибыль

  • Обзор изменений законодательства по налогу на прибыль.
  • Порядок учета курсовых разниц в 2023-2024 годах.
  • Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
  • Новая форма путевого листа и транспортных накладных, изменения в путевом листе с 01.09.2023 года.
  • Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.
  • Изменение порядка налогообложения правообладателей-лицензиаров и правил применения пониженной региональной ставки налога на прибыль.
  • Расширение перечня необлагаемых доходов, полученных в рамках создания и использования РИД.
  • Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах с 01.01.2024.
  • Новый перечень офшорных зон и его применение.

Налог на имущество организаций

  • Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
  • Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления. Новый срок подачи деклараций с 01.01.2024 года.
  • Главные поправки по транспортному и земельному налогам.

НДФЛ и страховые взносы

  • Новая предельная величина базы для расчета взносов с 01.01.2024 года.
  • Новая РСВ и причины её изменения.
  • Особенности применения пониженных тарифов в 2024 году. Можно ли отказаться от применения пониженного тарифа?
  • Изменения в порядке заполнения разделов и подразделов формы ЕФС-1 с 01.01.2024 года.
  • Понятие «Рекомендованная форма», 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года.
  • НДФЛ дистанционных работников с 01.01.2024 года, компенсации дистанционных работников и их нормирование, нормирование вахтовой надбавки, суточных за разъездной характер работы, формулы для расчёта материальной выгоды от экономии на процентах.
  • Обновленные вычеты по НДФЛ-2024.
  • Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет с 01.01.2024.
  • Обзор разъяснений Минфина и ФНС.

Модуль 3. Налоговая безопасность и управление налоговыми рисками

  • Применение специальных налоговых режимов в группах компаний. Налоговые риски и способы минимизации рисков.
  • Взаимодействие налогоплательщика и налогового органа в рамках изменений НК РФ в 2023-2024 годах. Итоги работы налоговых органов 2023. Цели и задачи налоговых органов по налоговому администрированию в 2024 году.
  • Что измениться в организации контрольной работы налоговых органов для налогоплательщиков в 2024году. Методы работы налогового органа.
  • Контрольная работа налоговых органов: выездные и камеральные налоговые проверки. Мероприятия налогового контроля (истребование документов (информации), осмотры, допросы, выемка).
  • Камеральные налоговые проверки по НДС (возмещение НДС, отработка «налоговых разрывов по НДС»). Определение выгодоприобретателя.
  • Взаимодействие органов МВД, СК РФ и ФНС РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
  • Предпроверочный анализ налогового органа- вид аналитического контроля для замены ВНП в 2024 году.
  • «Добровольное уточнение налоговых обязательств» по результатам информационных писем, рабочих совещаний и комиссий в налоговом органе – «обязанность» налогоплательщика.
  • Рекомендация налогового органа, по самостоятельной оценке, рисков в соответствии с Концепцией планирования выездных налоговых проверок. Как провести оценку для принятия решения по итогам комиссии на предмет представления/ не представления уточненной налоговой декларации по налогам. Последствия представления уточненных налоговых деклараций.
  • Взыскание доначисленных сумм с 2023 (основание, порядок). Субсидиарная ответственность в процедуре взыскания доначисленных сумм.
  • Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
  • Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
  • Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.

Комплексные меры по экономической безопасности — залог успеха и стабильности работы предприятия:

  • Организация работы по проверке контрагентов.
  • Доказательства наличия деловой цели для сделки и бизнес-решения – стабильность работы предприятия.
  • Соблюдение информационной безопасности (корпоративная почта, связь, сайт, социальные сети, ПО, мессенджеры, ЭДО).
  • Соблюдение положений №115-ФЗ (Внутренний контроль, работа с банками (ЗСК).
  • Соблюдение ФЗ №152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных» (ред. от 06.02.2023).
  • Организация профилактической работы с сотрудниками.
 
РЕКЛАМА:
© Copyright 2005-2019. Все права защищены.
Администрация не несет ответственность за информацию добавленную организаторами