Семинар. Налоговое планирование и контроль – полный курс изменений 2024 г. Защита бизнеса до, во время и после налоговой проверки
Организатор: НОЧУ ДПО "Академия успешного бизнеса"
Бухгалтерский учёт и налогообложение в коммерческой организации: актуальные изменения законодательства
описание семинара
Приглашаем принять участие в Курсе повышения квалификации«Бухгалтерский учёт и налогообложение в коммерческой организации 2024: актуальные изменения законодательства, практика их применения, разбор ошибок»Приглашаются:
- Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб.
- Специалисты по налогообложению. Аудиторы, руководители финансово-экономических служб.
В ходе мероприятия Вы получите:
- Обзор нюансов контрольных мероприятий за налогоплательщиками.
- Способы защиты налогоплательщика от неправомерных действий налоговых органов.
- Обзор арбитражной практики в области налоговых споров.
- Обзор законодательных изменений в бухгалтерском учете и налогообложении.
В стоимость мероприятия входит:
- Комплект авторских материалов.
- Удостоверение о повышении квалификации в объёме 21 час
Формат обучения:
- Очное с присутствием в центре повышения квалификации в г. Санкт-Петербург
содержание семинара
Программа курса:
Модуль 1. Разбор ошибок в применении введённых в действие ФСБУ. Перспективы развития бухгалтерского учета
- ФСБУ 5/2019 «Запасы». Изменения в классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи, долгосрочные активы к продаже). Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Изменения в первоначальной и последующей оценке запасов. Новое в учете производственных затрат. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности. Разбор спорных ситуаций и ошибок.
- ФСБУ 25/2018 «Аренда»: Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности. Спорные вопросы по учету аренды и лизинга при переходе на ФСБУ 25/2018 «Аренда». Учет у арендатора. Учет у арендодателя.
- ФСБУ «Основные средства» (ФСБУ 6/2020). Определение основных средств: объекты, относящиеся к основным средствам. Типичные ошибки при делении затрат на восстановление ОС на капитальные и текущие расходы. Установление лимита стоимости ОС. Сложные вопросы определения единицы учета ОС. Новые правила начисления амортизации. Обязательность проверки ОС на обесценение. Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности.
- ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», поправки в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», их влияние на формирование учётной политики на 2024 год. Новые объекты учёта, сложные вопросы переходного периода.
- ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», новации, начало применения. Сфера применения. Объекты инвентаризации. Общие положения: случаи проведения инвентаризации, периодичность, объем и сроки. Отражение результатов инвентаризации в учете и бухгалтерской отчетности.
- Проект ФСБУ «Бухгалтерская отчётность». Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности.
Модуль 2. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги
Налоговое администрирование
- Сроки подачи уведомлений по НДФЛ С 01.01.2024г.
- Сроки уплаты НДФЛ С 01.01.2024г.
- Очередность принадлежности ЕНП. Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о сальдо ЕНС.
- В каких случаях уведомление считается непредставленным с 01.10.2023 года.
- Исправление ошибок при заполнении уведомлений.
- Правила зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
- Условия для неначисления пени в 2024 году.
- Как изменились ставки пени с 1 января 2024 года.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
- Обзор изменений законодательства по НДС.
- Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
- Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам.
- Освобождение от НДС услуг общепита и туроператоров, порядок отказа от льготы, особенности освобождения в 2024 году.
- Стоимость рекламных материалов, не облагаемая НДС.
- Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
- Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
- Новый способ подтверждения права на применение ставки НДС 0% для экспортеров с 2024 года, налоговые последствия неподтверждённой ставки 0%.
- Исчисление НДС по услугам в электронном виде в рамках ЕАЭС.
- Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
Налог на прибыль
- Обзор изменений законодательства по налогу на прибыль.
- Порядок учета курсовых разниц в 2023-2024 годах.
- Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
- Новая форма путевого листа и транспортных накладных, изменения в путевом листе с 01.09.2023 года.
- Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.
- Изменение порядка налогообложения правообладателей-лицензиаров и правил применения пониженной региональной ставки налога на прибыль.
- Расширение перечня необлагаемых доходов, полученных в рамках создания и использования РИД.
- Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах с 01.01.2024.
- Новый перечень офшорных зон и его применение.
Налог на имущество организаций
- Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
- Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления. Новый срок подачи деклараций с 01.01.2024 года.
- Главные поправки по транспортному и земельному налогам.
НДФЛ и страховые взносы
- Новая предельная величина базы для расчета взносов с 01.01.2024 года.
- Новая РСВ и причины её изменения.
- Особенности применения пониженных тарифов в 2024 году. Можно ли отказаться от применения пониженного тарифа?
- Изменения в порядке заполнения разделов и подразделов формы ЕФС-1 с 01.01.2024 года.
- Понятие «Рекомендованная форма», 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года.
- НДФЛ дистанционных работников с 01.01.2024 года, компенсации дистанционных работников и их нормирование, нормирование вахтовой надбавки, суточных за разъездной характер работы, формулы для расчёта материальной выгоды от экономии на процентах.
- Обновленные вычеты по НДФЛ-2024.
- Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет с 01.01.2024.
- Обзор разъяснений Минфина и ФНС.
Модуль 3. Налоговая безопасность и управление налоговыми рисками
- Применение специальных налоговых режимов в группах компаний. Налоговые риски и способы минимизации рисков.
- Взаимодействие налогоплательщика и налогового органа в рамках изменений НК РФ в 2023-2024 годах. Итоги работы налоговых органов 2023. Цели и задачи налоговых органов по налоговому администрированию в 2024 году.
- Что измениться в организации контрольной работы налоговых органов для налогоплательщиков в 2024году. Методы работы налогового органа.
- Контрольная работа налоговых органов: выездные и камеральные налоговые проверки. Мероприятия налогового контроля (истребование документов (информации), осмотры, допросы, выемка).
- Камеральные налоговые проверки по НДС (возмещение НДС, отработка «налоговых разрывов по НДС»). Определение выгодоприобретателя.
- Взаимодействие органов МВД, СК РФ и ФНС РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
- Предпроверочный анализ налогового органа- вид аналитического контроля для замены ВНП в 2024 году.
- «Добровольное уточнение налоговых обязательств» по результатам информационных писем, рабочих совещаний и комиссий в налоговом органе – «обязанность» налогоплательщика.
- Рекомендация налогового органа, по самостоятельной оценке, рисков в соответствии с Концепцией планирования выездных налоговых проверок. Как провести оценку для принятия решения по итогам комиссии на предмет представления/ не представления уточненной налоговой декларации по налогам. Последствия представления уточненных налоговых деклараций.
- Взыскание доначисленных сумм с 2023 (основание, порядок). Субсидиарная ответственность в процедуре взыскания доначисленных сумм.
- Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
- Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
- Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.
Комплексные меры по экономической безопасности — залог успеха и стабильности работы предприятия:
- Организация работы по проверке контрагентов.
- Доказательства наличия деловой цели для сделки и бизнес-решения – стабильность работы предприятия.
- Соблюдение информационной безопасности (корпоративная почта, связь, сайт, социальные сети, ПО, мессенджеры, ЭДО).
- Соблюдение положений №115-ФЗ (Внутренний контроль, работа с банками (ЗСК).
- Соблюдение ФЗ №152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных» (ред. от 06.02.2023).
- Организация профилактической работы с сотрудниками.