Защита бизнеса при налоговой экономии - 60 законных схем. Изменения 2019-2020 гг. в налоговом планировании и контроле

описание семинара

В 2019 году ставка НДС составит 20%, многие льготы по страховым взносам отменят. Аудиторы обязаны будут предоставлять ваши данные в налоговую инспекцию.

Но уже и сейчас каждое предприятие ощущает повышение налогового контроля: по множеству причин налоговики аннулируют декларации, приглашают сотрудников на допросы и требуют документы, а банки блокируют счета компаний. Верховный суд, в свою очередь, принимает отрицательные решения не только по зачету НДС от фирм-«однодневок», но и по схемам дробления бизнеса. Операторы связи хранят тексты ваших телефонных разговоров и интернет-переписки. Да и наличную выручку, а также расходы граждан, благодаря онлайн-кассам, контролируют налоговики. Они же проверяют страховые взносы, а, значит, получают возможность доначислять максимальные суммы недоимок и штрафов.

Поэтому, применяя ту или иную схему, стоит задуматься, можно ли ее использовать без ущерба продажам, активам и собственнику? До сих пор некоторые предприниматели еще пытаются обойти закон, надеясь сэкономить на налогах. Сомнительный выбор. Лучший вариант для экономии — оптимизация. «Белые» схемы можно защитить в суде!

На семинаре автор рассказывает, как сделать легальный бизнес эффективным, дает все необходимые инструменты для прохождения любых проверок, отвечает на все вопросы, связанные с оптимизацией. Реальный результат семинара – экономия и защита бизнеса.

ПОЧЕМУ ЭЛЬВИРЕ МИТЮКОВОЙ МОЖНО ДОВЕРЯТЬ?

Профессиональная компетенция автора в данной сфере измеряется десятками лет. Эльвира Митюкова — автор книг по налоговому планированию, выпущенных известными издательствами. Она работала в крупных холдингах и знает все нюансы их бухгалтерии, ей не раз приходилось представлять своих клиентов в судах по налоговым спорам и выигрывать эти суды. Эльвира Митюкова создала 60+ схем оптимизации, которые эффективно применяются на практике, принимала участие в разработке законодательных актов, направленных на формирование и развитие «белой» бухгалтерии в РФ. Для того, чтобы каждый получил ответы на свои вопросы по теме и подробную консультацию, количество участников в группе строго ограничено.

Семинар необходим:

• руководителям, чтобы изучить все скрытые резервы и методы контроля своего предприятия;
• главным бухгалтерам, которые тоже могут нести уголовную ответственность или (с 2016 г.) могут быть дисквалифицированы;
• специалистам финансовых и бухгалтерских служб для повышения результативности;
• аудиторам и налоговым юристам.

Полученные на семинаре по налоговому планированию знания пригодятся в любой сфере, как мелким и средним индивидуальным предпринимателям, так и крупным компаниям. Информация, которой делится автор, поможет вам работать безбоязненно, уверенно и качественно. Советуем обучиться на программе в следующем составе: собственник, финансист, бухгалтер и юрист компании. Это повысит эффективность применения полученных знаний в десятки раз.

На семинаре по налоговому планированию вы узнаете:

• Все о налоговой реформе и контроле 2019-2021 гг. Судебная практика в рамках ст. 54.1 НК РФ и новые письма ФНС, следственного комитета и ЦБ РФ по разоблачению схем.
• Какие схемы раскрывает декларация по НДС, а какие продолжат работать. Все о новой проверочной программе АСК-НДС3 – связь банка и деклараций.
• Как следят за бизнесменами и их финансовыми операциями? Что раскрывают крупные покупки и допросы сотрудников?
• Все нововведения в законодательстве, в том числе о привлечении к уголовной ответственности за неуплату налогов без налоговой проверки и в результате банкротства.
• Какую налоговую нагрузку оставить на предприятии, чтобы «не проверяли»?
• Как защитить активы и самих собственников, сохранить и развить бизнес?
• 60+ налоговых схем, в том числе новых, которые помогут защитить бизнес, уменьшить налог на прибыль и страховые взносы, оптимизировать НДС.

После семинара вы будете точно знать, как вести свой бизнес легально и при этом максимально эффективно. Как не только оптимизировать налоги, но и обеспечить развитие бизнеса, увеличить свои дивиденды. Наша цель – помочь вам в работе с налогами!

содержание семинара

КАК ПРОХОДИТ НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

• Изменения в НК РФ: разрешили отражать расходы и вычет НДС, даже если поставщик не заплатил налог. Так ли это на самом деле и что прописать в договоре, чтобы выиграть суд?
• Новые методы выявления схем дробления бизнеса и по «обналичке». Кого и как контролируют полиция, аудиторы, банки и инспекторы? Будут ли бухгалтеры и другие сотрудники «стучать»?
• Как раскрытие налоговой тайны помогает инспекторам разоблачать схемы.
• Расчет плана по налоговой проверке: сколько налогов хотят видеть проверяющие и сколько можно будет доказать в суде?
• Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки?
• Как проверить самим свое предприятие: все методы контроля для руководителя.

«ТОТАЛЬНЫЙ» КОНТРОЛЬ. РАСКРЫТИЕ БЕНЕФИЦИАРОВ

• Поправки и дополнения, внесенные в законодательство о противодействии незаконным финансовым операциям.
• Как «следят» за бизнесом? Когда банк может блокировать счета предприятия моментально?
• Отчетность банков о счетах физических лиц. Порядок взимания недоимок со счетов взаимозависимых лиц.
• Раскрытие и идентификация бенефициарных владельцев бизнеса. И как они будут платить за предприятие налоги по ст. 45 НК РФ и Закону «О банкротстве». Новый порядок взаимодействия банков с клиентами.
• Изменения уголовного и административного законодательства в сфере противодействия незаконным финансовым операциям.

НОВОВВЕДЕНИЯ В РЕГУЛИРОВАНИИ ЦЕН

• Определение и круг взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ, 11 оснований).
• Понятие и критерии отнесения сделок к категории контролируемых.
• Пять методов определения цен для целей налогообложения. Возможности и обоснование скидок компании на практике.
• Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, в т.ч. поручительства в свете контроля трансфертного ценообразования.

АНАЛИЗ СХЕМ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

1. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ:

• Формирование эффективной учетной политики (инвестиционный налоговый вычет, резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры)
• Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, НИОКР, транспорт и логистика, коллекторские услуги, цессия и др.).
• Товарищество с ИП или организацией на спецрежиме: все риски и преимущества.
• Убытки при присоединении и слиянии компаний
• Консолидированная уплата налога на прибыль.

2. СХЕМЫ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:

• Как составить договор, чтобы повышение ставки НДС не сказалось отрицательно на финансах предприятия.
• Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС.
• Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса.
• Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС.
• Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок.
• Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключение договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров.
• Применение опционов для налоговой оптимизации НДС.
• Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
• Схемы планирования НДС в производстве и торговле, строительстве объектов основных средств.

3. НАЛОГОВЫЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ ВЫПЛАТЫ «СЕРОЙ» ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ЕЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ

• Контроль налоговой инспекцией страховых взносов. Изменения в схемах 2019 г.
• Оптимизация «зарплатных» налогов через договор. Какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам.
• Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика.
• Производственный кооператив – единственный способ сэкономить?
• Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника.
• Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты».
• Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия? Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу.
• Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.

4. ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

• Налоговые льготы по налогу на имущество: у кого они есть и на кого интересно регистрировать активы? Как оспаривается кадастровая стоимость: «стоит ли игра свеч»?
• Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя.
• ПИФ – инструмент защиты недвижимости.

АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ФИРМ НА УСН И ЕНВД, НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

ОФФШОРНЫЙ БИЗНЕС: О ЧЕМ МОЛЧАТ ДРУГИЕ? НОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ДЕОФШОРИЗАЦИЯ

• Какие схемы раскрывает закон о КИК?
• Импорт, экспорт. Роялти, дивиденды, займы. Аренда недвижимости.
• Меры по противодействию незаконным финансовым операциям.
• Конфиденциальность бенефициара и защита от рейдерских захватов.
• Введение налога на доход за непредставление документов о бенефициарах

ПОКАЗАТЕЛИ И РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СХЕМ. ПРАКТИКА ПОСЛЕДНИХ ГРОМКИХ УГОЛОВНЫХ И АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ.

ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2019-2020 гг.