Налоговые и административные риски, связанные с трудовыми отношениями

описание семинара

Налоговые риски с точки зрения налогоплательщика - вероятность (угроза) доначисления ему налогов (сборов), пеней и штрафов в ходе налоговой проверки из-за возникших разногласий между налогоплательщиками и налоговиками в трактовке налогового законодательства. При оценке налоговых рисков ФНС России рекомендует компаниям исследовать довольно обширный перечень признаков. 

содержание семинара

1.Налоговые риски и организация системы внутреннего контроля в контексте закона о бухгалтерском учете. Повышение ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах с 2016 года. Федеральный закон от 02.05.2015 № 113-ФЗ. С 2013 г. комиссии ФНС перестали иметь разные имена: убыточная комиссия, комиссия по возмещению НДС, зарплатная комиссия, комиссия по взысканию налоговых недоимок, - они получили единое название: комиссии по легализации налоговой базы (Письмо ФНС России от 17 июля 2013 г. № АС-4-2/12722). Цель у таких комиссий только одна - увеличение поступлений налогов в бюджет.

2.Локальные нормативные акты (ЛНА) - основа для обоснования экономически-оправданных расходов в бухгалтерском и налоговом учете.

3.Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков: определение среднемесячной зарплаты на одного работника. ЛНА « Положение об оплата труда» Ответственность работодателя за нарушение сроков выплаты заработной платы и иных сумм, причитающихся работнику. Заработная  плата ниже среднего уровня по видам экономической деятельности. Какие премии с точки зрения налогового законодательства можно признать в целях налогообложения? 

4.Обеспечение прав работников на охрану труда. Обеспечение нормальных условий труда и техники безопасности. Экономическое обоснование и документы.  «Типовой перечень ежегодно реализуемых работодателем мероприятий по улучшению условий и охраны труда и снижению уровней профессиональных рисков». Ответственность работодателя. Фитнес для сотрудников - рискованные расходы? 

5.Компенсационные выплаты на работах с вредными и (или) опасными условиями труда. Правильное оформление.

6.Выдача специальной одежды и обуви и т.д., формы. Документы для отражения в учете и принятия в расходы.

7.Дистанционные работники, надомники.

 Использование факсимиле в трудовых отношениях. Факсимильная подпись: удобство или неоправданный риск? ЭЦП - квалифицированная или неквалифицированная?

8.Стационарные рабочие места, структурные подразделения, филиалы. Риск отсутствия регистрации. Правильность перечисления налогов и сборов.

9.Положение о филиале, структурном подразделении как ЛНА.

10. ЛНА «Кассовая дисциплина», нарушения, санкции.

11. ЛНА «Командировки», нарушения, санкции.

12.Обучение соискателя: налоговые риски

14.Учет расходов на поиск персонала. Риск непризнания.

15.Налоговые риски при уплате компенсации за использование личного автомобиля (имущества) в служебных целях. 

16.Какие налоговые риски возникают, если подотчетное лицо приносит "проблемные" первичные учетные документы.

17.Риск, связанный с предоставлением социального пакета. 

18.Передача подарков сотрудникам. Риск доначисления налогов (НДС, НДФЛ, налог на прибыль). 

19.Гражданско-правовые договоры, связанные с применением труда. Переквалификация ГПД в трудовой договор – налоговые риски. 

20.Договор  аутсорсинга,  аутстаффинга: как снизить налоговые риски? Запрещение «заемного» труда с 2016 года.