Как жить без обналички и фирм-однодневок и не разориться, уход от "черных" и "серых" схем с учетом новаций

описание семинара

Глобальный экономический кризис и взаимные санкции ведут в том числе к дальнейшему ужесточению налоговой политики государства, повышению ставок налогов и активизации борьбы за их собираемость. В этих условиях, особенно с учётом принятых изменений в налоговое законодательство в части электронных налоговых деклараций (т.н. «Проблема 2015 года») использование таких традиционных способов псевдооптимизации, как обналичка и фирмы-однодневки становится более опасным, дорогим и малодоступным. А по мнению многих специалистов – и вовсе невозможным с 2015 года. Цель семинара – помочь компаниям, применяющим «серые» и «черные» схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать – вот основная идея налогового планирования без «помоек» и «черного нала». 

содержание семинара

1. Договоримся о терминах: что такое «черные», «серые» и «белые» схемы, обналичка, фирма-однодневка («помойка», «недобросовестный» или «проблемный» налогоплательщик, «фонарь» и т.п.). Как выявить внешнего контрагента-однодневку и исключить отношения с ним. 

2. Однодневки. Для чего используются: 
• псевдооптимизация НДС и налога на прибыль; 
• «серый импорт»; 
• «серая конвертация»; 
• незаконная деятельность. 
3. «Проблема 2015 года» в налоговых схемах: в чём её суть. Электронные декларации по НДС с включением в них информации из книг продаж и покупок, электронные журналы регистрации счетов-фактур. 

4. «Серые» (полулегальные) альтернативы: как нельзя «оптимизировать»! Фирмы-«прокладки», контактирующие с недобросовестными налогоплательщиками («белая» - «серая» - «черная» фирмы). Как повлияет «Проблема-2015» на такие схемы, смогут ли они «выжить», как изменятся, как увеличатся риски. Краткий обзор других «серых» альтернатив однодневкам. 

5. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!): 
• выявление (создание) покупателей (заказчиков), не нуждающихся в вычете НДС, разделение доходов и перераспределение расходов "с НДС" и "без НДС"; 
• затратные механизмы или трансфертное ценообразование с участием низконалоговых субъектов; 
• прямой импорт с использованием или не использованием трансфертных цен и затратных механизмов – вместо «серого импорта»; 
• выплата нерезидентам дивидендов, роялти, процентов, вклады в их уставные капиталы, покупка акций, инвестиции и т.п. – вместо «серой конвертации». 
6. Обналичивание. Для чего используется: 
• «черная» зарплата и доходы собственников бизнеса; 
• оплата расходов, которые не хочется проводить официально; 
• незаконная деятельность (взятки, откаты, финансирование политической деятельности…); 
Законные альтернативы (только для законных целей!): 
• в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет свою актуальность – льготы и др.; 
• дивиденды от компаний на спецрежимах или от компании-нерезидента. Увеличение налога на дивиденды, 
• предприниматель (ИП) – как использовать; 
• дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП – легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Порядок ведения кассовых операций и ИП. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем: получение наличных по чеку, через личные (карточные и иные) счета, по депозитам, по сделкам с другими ИП, занимающимися розницей, общепитом, услугами населению и т.п. Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков. 
• зарплата в большом размере – льготная (в некоторых случаях – нулевая) ставка страховых взносов («директорский фонд»); 
• платежи от нерезидентов на карты, основания платежей. 
7. Как можно и как нельзя оптимизировать налоги с учетом изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. Обзор изменений налогового законодательства, их влияние на налоговые схемы. Ответы на вопросы. По желанию и возможности  – индивидуальное экспресс-моделирование налоговых схем для компаний-участниц семинара.