Валютное регулирование и валютный контроль внешнеторговых операций в 2016 г

содержание семинара

1. Валютное регулирование и валютный контроль  в государствах-членах Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

2. Валютное регулирование и валютный контроль. Правовые основы внешнеторговых операций.
- Основные положения Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», с учетом последних изменений валютного законодательства РФ (внесенные Федеральным законом от 04.11.2014 № 344-ФЗ, вступившие в силу с 1 января 2015 года;   внесенные Федеральным законом от 29.06.2015 N 210-ФЗ, вступившие в силу с 01.07.2015; внесенные Федеральным законом от 29.06.2015 № 181-ФЗ, вступающие в силу с 28.12.2015)
- Специфика статуса резидентов и нерезидентов в валютной сфере.
- Понятие и виды валютных операций. Порядок проведения валютных операций резидентов и нерезидентов. Факторинговые операции между резидентами 
- Требование о репатриации резидентами рублей и иностранной валюты при осуществлении внешнеторговой деятельности. Исполнение резидентом требования о репатриации рублей и иностранной валюты при проведении факторинговых операций (новеллы, внесенные Федеральным законом от 29.06.2015 № 181-ФЗ, вступающие в силу с 28.12.2015).
- Требование о проведении валютных операций резидентами, осуществляющими внешнеторговую деятельность, через уполномоченные банки.
- Обязанности резидентов при открытии, закрытии, использовании счетов в банках за рубежом.  Расширение перечня физических лиц, которым запрещено открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории РФ, владеть и пользоваться иностранными финансовыми инструментами.  Федеральный закон от 08.06.2015 № 140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами  активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" об операциях физических лиц с использованием счетов (вкладов), открытых в банках за рубежом.
    Изменения в Правилах представления  резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) отчетов о движении средств по счетам, открытым в банках за пределами РФ (Постановление Правительства РФ № 819 (в ред. от 25.07.2015), проект Постановления Правительства РФ «Об утверждении Правил представления физическими лицами-резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации»).

3. Особенности таможенно-банковского валютного контроля внешнеторговых операций.
- Учет требований валютного законодательства РФ при формулировании условий внешнеторговых договоров.
- Права и обязанности участников валютных операций при проведении валютного контроля.
- Паспорт сделки как инструмент валютного контроля. Разбор практики оформления паспортов сделки в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ России № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (в ред. Указаний Банка России от 06.11.2014 № 3438-У,от 06.11.2014 и от 11.06.2015 № 3671-У).
Изменения в порядке оформления Паспорта сделки при проведении валютных операций по внешнеторговому контракту с использованием счетов резидентов, открытых в банках-нерезидентами.
- Инструкция Банка России № 138-И: сложные ситуации, рассмотрение практики применения Инструкции 138-И с учетом информационных писем Банка России от 21.01.2014 № 43, методических рекомендаций Банка России от 07.05.2014 № 44 от 15.06.2015 № 14-МР
- Проект Указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка  ЦБ России № 138-И от 04.06.2012 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» о требованиях к документам, представляемым в целях валютного контроля по операциям в рамках договоров международного факторинга.
- Порядок передачи в таможенные органы уполномоченными банками информации о паспортах сделок по внешнеторговым контрактам в электронном виде в соответствии с Положением Банка России № 364-П
- Порядок передачи в налоговые органы уполномоченными банками информации о паспортах сделок по внешнеторговым контрактам и по кредитным договорам в электронном виде в соответствии с Положением Банка России № 402-П
- Правила валютного контроля, осуществляемого с участием таможенных органов. Требования таможенного законодательства ЕАЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле о непредставлении паспорта сделки при подаче декларации на товары (приказ ФТС России от 06.05.2014 № 8360)
Условия и порядок предоставления уполномоченным банкам документов и информации о валютных операциях, связанных с внешнеторговыми операциями.

4. Контрольные мероприятия при проверке соблюдения требований валютного законодательства РФ и оформление их результатов.
- Изменения КоАП РФ и УК РФ (в части, касающейся ответственности за нарушения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования,  внесенные Федеральным законом от 29.06.2015 № 181-ФЗ в ч.4  ст. 15.25 КоАП  и вступающие в силу с 28.12.2015). Проекты федеральных законов №№ 664658-6, 894973-6 «О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» (в части совершенствования механизма привлечения резидентов к ответственности по ч. 5 ст. 15.25 КоАП). Проект федерального закона  «О внесении изменений в статью 4.5 КоАП» (в части увеличения срока давности привлечения к административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования».
- Порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях норм валютного регулирования лицами, осуществляющими валютные операции: практика применения Положения Банка России № 308-П.
- Обзор практики применения уголовной и административной ответственности за нарушения требований валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования при проведении валютных операций по внешнеторговым сделкам.

5. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации в 2016 году.

6. Ответы на вопросы, практические рекомендации