Новая декларация по НДС. Работа над ошибками

содержание семинара

1. Типичные ошибки в декларация по НДС по опыту новой отчетность по НДС

2. Как проверяется декларация по НДС? Сколько времени будет длиться проверка? Что вправе запрашивать налоговая инспекция у налогоплательщика в рамках «камералки» расширенной декларации по НДС? При каких обстоятельствах следует, а когда полезно подать «уточненку»? В каких случаях налоговики могут приостановить операции по счетам налогоплательщика в ходе проверки декларации по НДС? В каких случаях проверяющие могут прийти на предприятие в рамках камеральной проверки? 

3. Структура декларации: какие разделы дὀлжно заполнять? Проверяем себя: новая декларация по НДС коварна.

4. Новые разделы декларации по НДС: критичные и простительные ошибки, строки, о которых можно не беспокоиться. Как не допустить ошибок в дальнейшем, чтобы следующая отчетность по НДС далась легче? Анализ разделов:
- «8. Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»;
- «9. Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»;
Приложений к ним;
- «10. Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур»;
- «11. Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур».

5. Специфика заполнения раздела 7 «Операции, не подлежащие налогообложению». Проблема выставления счетов-фактур налогоплательщиками, ведущими деятельность, предусмотренную ст. 149 НК РФ. Новые разъяснения налоговых органов и высших судов.

6. Раздел 12 «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 НК РФ» - для тех, кто не должен был выставлять счета-фактуры, но сделал это, выделив налог. Новый закон для «упрощенцев» определил судьбу НДС, выставленного покупателю. Сложности с вычетом у контрагента, возникшие «благодаря» новой декларации.

7. Четвертый квартал и 2016 год: что нельзя упустить:
- коды видов операций – старые, новые и еще новее;
- нумерация счетов-фактур – наученные горьким опытом;
- новые приоритеты в других показателях счетов-фактур;
- новые электронные счета-фактуры;
- новые условия вычета и восстановления НДС;
- ключевые особенности ведения книги покупок, книги продаж по-новому;
- риски и специфика посредничества (особенности выставления счетов-фактур и документооборота по договорам комиссии, агентирования, транспортной экспедиции, при  выполнении услуг застройщика; особенности ведения журнала учета счетов-фактур;         - проверка благонадежности контрагента; договорная работа с целью упрощения отчетности по НДС).