Внутренний аудитор

описание семинара

Целевая аудитория "Внутренний аудитор": руководители и специалисты финансовых служб, специалисты контрольно-ревизионной службы, руководители и специалисты службы внутреннего аудита, риск-менеджеры, внешние аудиторы, собственники бизнеса, руководители предприятия, руководители систем и служб безопасности, ведущие специалисты по безопасности

содержание семинара

СЛУЖБА ВНУТРЕННЕГО АУДИТА: ОСОБЕННОСТИ СОЗДАНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

• Внутренний Аудит. Определение задач. Основные термины и понятия
• Система внутреннего контроля. Компоненты системы, типы контроля. Модель COSO
• Определение корпоративного управления. Основные термины
• Внутренний аудит в аспекте повышения эффективности деятельности в сфере управления рисками. Инструменты контроля. Советы по организации внутреннего аудита
• Роль внутреннего аудитора в различных компаниях. Совет независимых директоров, комитет аудиторов, управляющий совет, фин. дирекция
• Особенности работы службы внутреннего аудита. Процесс взаимодействия с другими службами
  Практикум: Положения о работе Службы Внутреннего Аудита: теория и практические рекомендации
• Международные стандарты в сфере профессионального внутреннего аудита. Кодекс этики, стандарты качества
• Принципы объективности и независимости в системе внутреннего аудита
• Внутренний контроль. Оценка эффективности. Анализ системы внутреннего контроля. Управление рисками: понятие, классификация, методология

ВНУТРЕННИЙ АУДИТ: МЕТОДОЛОГИЯ, ОСНОВЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РИСК-ОРИЕНТИРОВАННОЙ МЕТОДИКИ

• Внутренний аудит. Внедрение результатов предыдущих циклов аудита
• Планирование в системе аудита. Постановка задачи, этапы планирования. Создание программы аудита. Структура и содержание плана проверки
• Существенность: основные показатели, определение уровня существенности. Методы расчета
• Риск ошибки. Виды рисков, их сущность и взаимосвязь. Неотъемлемый риск, риск не обнаружения, риск средств контроля. Факторы, которые оказывают воздействие на риск возникновения ошибки
• Выборка необходимых данных из всей совокупности. Выборка: виды, области применения, методы оценки. Влияние результатов по выборке на всю совокупность
• Доказательства: виды, источники получения. Использование опросов, их виды. Оценка несоответствий. Особенности заключительной беседы
• Итоги. Подготовка отчета по результатам аудиторской проверки. Цели и структура отчета. Учет рисков в аудиторском отчете. Виды отчетов: промежуточный и итоговый. Паспорта проверки. Хранение информации аудита, сопровождение результатов проверки. Постконтрольные мероприятия. Построение базы данных

ФИНАНСОВЫЕ РАССЛЕДОВАНИЯ И ВНУТРЕННИЕ ПРОВЕРКИ: ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ, ОСОБЕННОСТИ

• Основания для проведения внутрикорпоративной проверки
• Построение матрицы проведения расследования внутри предприятия
• Психологический аспект во взаимодействии с персоналом компании при сборе важной информации. Проверка полученных данных
• Процессуальные нормы, обязательные для выполнения
• Основы взаимодействия с правоохранительными органами
• Документальное представление результатов проведенного внутрикорпоративного расследования
• Финансовые расследования. Понятие Forensic accounting. Гражданско-правовые отношения: аудит регламентов. Анализ инструкций в аспекте договорной работы
• Принятия решения в договорной работе, анализ процедуры. Признаки аффилированности персонала с организациями-партнерами
• Сбор данных по контрагентам фирмы. Анализ информации на предмет экономических рисков. Детекция подозрительных контрагентов, сомнительных операций при осуществлении финансовой и хозяйственной деятельности
• Налоговые риски. Выявление имеющихся злоупотреблений в момент проведения конкурсов и торгов
• Документарный анализ гражданско-правового аспекта в деятельности компании с целью выявления фактов корпоративного мошенничества. Закон Бенфорда. Анализ финансовой документации. Определение подлинности документов
• Система закупок. Анализ обоснованности цен. Проведение внеплановой ревизии ТМЦ, проверки в отношении имущества компании
• Антикоррупционная экспертиза деятельности. Анализ договоров в аспекте присутствующих экономических рисков. Определение экономической целесообразности сделок
• Проверки сотрудников организации, занимающих должности, которые находятся в тесной связи с мошенническими рисками. Анализ результатов работы сотрудников. Проведение интервью
• Корпоративные стандарты по защите организаций от финансовых преступлений. Международный опыт и регулирование (UK Bribery Act, For-eign Corrupt Practices Act, Закон Сарбейнза — Оксли)