описание семинара

 

1.         Новые критерии отнесения субъектов предпринимательства к малому бизнесу.

2.         Льготы, предоставляемые малому бизнесу - «мифы» и реальность:

- субсидии

- «налоговые каникулы»;

- мораторий на налоговые проверки;

- льготный порядок ведения кассовых операций и т.д.

Кто может воспользоваться льготами и при каких условиях?

3.         Страховые взносы

- льготные тарифы для спецрежимов и порядок их подтверждения

- изменение порядка расчета фиксированного платежа для предпринимателей

4. Порядок ведения кассовых операций, особые правила для малого бизнеса. Проект изменений в Федеральный закон о применении ККТ № 54-ФЗ.

5.         Увеличение налоговой нагрузки для малого бизнеса

- Новые обязанности посредников

- Ужесточение администрирования и новая ответственность для ИП

- Налог на имущество для УСН и ЕНВД! (Федеральный закон от 02.04.2014 N 52-ФЗ)

6.         Законные способы снижения налоговой нагрузки.

- Выбираем организационно-правовую форму: ИП, ООО, ЗАО. Анализируем «плюсы» и «минусы»

- Выбираем оптимальный  налоговый режим: условия применения и расчет эффективности

- Совмещение различных налоговых режимов и раздельный учет доходов и расходов и объектов налогообложения. Совместная деятельность.

- Эффект дробления бизнеса. Арбитражная практика

7.         Определение базы переходного периода при смене налоговых режимов.

- Процедура смены налогового режима.

- Формирование базы переходного периода при смене (утрате) УСН.

- Формирование базы переходного периода при смене объекта налогообложения на УСН.

8. Законодательство  о бухгалтерском учете: особые правила для субъектов малого предпринимательства.

 

 

содержание семинара

 

1. Общие требования к применению УСН в 2015 году.

Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН? Предельная величина доходов с учетом коэффициента-дефлятора в 2015 году.

 

2. Выбор и смена объекта налогообложения при УСН. Переход на УСН и отказ от УСН: действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.

 

3. Рекомендации Минфина РФ по ведению бухгалтерского учета субъектами малого предпринимательства и микро-предприятиями. Учетная политика. Формирование остатков по активам и обязательствам. Форма баланса и отчета о финансовых результатах для субъектов малого предпринимательства.

 

4. Упрощенный порядок ведения кассовых операций для упрощенцев с 1 июля 2014 года. Можно ли отказаться от оформления кассовых операций?

Налоговые проверки кассовой дисциплины и административная ответственность за нарушения порядка ведения кассовых операций.

 

5. Порядок признания доходов при УСН. Выручка от реализации и прочие доходы. Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов. Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.  Доходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые и суммовые разницы: что изменится с 1 января 2015 года.

 

6. Выставление счетов-фактур покупателям. Сроки уплаты НДС в бюджет. Может ли покупатель взять в зачет НДС, выставленный упрощенцем?

Составление счетов-фактур упрощенцем. Уплата налога в бюджет.

Представление декларации по НДС упрощенцем. Форма декларации с 1 января 2015 года.

 

7. Порядок признания расходов при использовании объекта налогообложения "доходы минус расходы".

Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога. Какие расходы для целей налогообложения не учитываются?

Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств. Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР. Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов. Изменения в учете материальных расходов с 1 января 2015 года. Расходы на оплату труда, НДФЛ и страховые взносы. Расходы на специальную оценку условий труда. Административная ответственность за непроведение СОУТ с 1 января 2015 года.

 

8. Посреднические сделки упрощенцев. Договора транспортной экспедиции. Выполнение функций заказчика и застройщика. Составление счетов-фактуры по договорам комиссии, агентскому договору, договору поручения. Ведение Журнала учета полученных и выданных счетов-фактур: изменения с 1 января 2015 года.

Новая форма Журнала учета: с какой даты следует применять?

Представление в налоговые органы журнала учета с 1 января 2015 года.

 

9. Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН.

Представление отчетности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами.

 

10. Налог на имущество для упрощенцев с 1 января 2015 года (Федеральный закон от 02.04.2014 № 52-ФЗ). Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости. Налоговые ставки. Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет. Порядок представления налоговой декларации по налогу на имущество и особенности ее заполнения.

 

11. Налог с продаж с 1 января 2015 года.

Кому из упрощенцев придется платить налог с продаж?

Налоговый период. Ставка налога. Налоговая база. Сроки уплаты налога в бюджет и представление налоговой декларации.

 

12. Патентная система налогообложения: преимущества и недостатки.

Кто может применять? На какой срок можно получить патент?

Как рассчитать и уплачивать патентный налог? Виды деятельности, по которым будет применяться ПСН.

Потенциально возможный к получению доход, его минимальная и максимальная величина.

 

13. "Налоговые каникулы" для индивидуальных предпринимателей с 1 января 2015 года.