Новая декларация по НДС. Работа над ошибками

содержание семинара

1. Типичные ошибки в декларация по НДС по результатам отчетность по НДС за первый квартал.

2. Как проверяется декларация по НДС? Сколько времени будет длиться проверка? Что вправе запрашивать налоговая инспекция у налогоплательщика в рамках «камералки» расширенной декларации? При каких обстоятельствах следует, а когда полезно подать «уточненку»? В каких случаях налоговики могут приостановить операции по счетам налогоплательщика в ходе проверки декларации по НДС? В каких случаях проверяющие могут придти на предприятие в рамках камеральной проверки?

3. Структура декларации: какие разделы надо была заполнять? Проверяем себя: новая декларация коварна.

4. Новые разделы декларации: критичные и простительные ошибки, строки, о которых можно не беспокоиться. Как не допустить ошибок во втором квартале, чтобы следующая отчетность далась легче? Анализ разделов:

• Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период;
• Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период;
• Приложений к ним;
• Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур;
• Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур.

5. Специфика заполнения раздела 7 «Операции, не подлежащие налогообложению». Проблема выставления счетов-фактур налогоплательщиками, ведущими деятельность, предусмотренную ст. 149 НК РФ. Новые разъяснения налоговых органов и высших судов.

6. Раздел 12 «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 НК РФ» - для тех, кто не должен был выставлять счета-фактуры, но сделал это, выделив налог. Новый закон для «упрощенцев» определил судьбу НДС, выставленного покупателю. Сложности с вычетом у контрагента, возникшие «благодаря» новой декларации.

7. Второй квартал в разгаре - что нельзя упустить:

• коды видов операций – старые, новые и еще новее;
• нумерация счетов-фактур – наученные горьким опытом;
• новые приоритеты в других показателях счетов-фактур;
• новые электронные счета-фактуры;
• новые условия вычета и восстановления НДС;
• ключевые особенности ведения книги покупок, книги продаж по-новому;
• риски и специфика посредничества (особенности выставления счетов-фактур и документооборота по договорам комиссии, агентирования, транспортной экспедиции, при выполнении услуг застройщика; особенности ведения журнала учета счетов-фактур; проверка благонадежности контрагента; договорная работа с целью упрощения отчетность по НДС)