описание семинара

Что входит в стоимость:

Сертификат Центра о повышении квалификации, раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей;

для аттестованных профессиональных бухгалтеров – сертификат ИПБР

Сертификат ИПБР:

10 ч в зачет ежегодного повышения квалификации аттестованных профессиональных бухгалтеров

Целевая аудитория:

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии, финансовых директоров, специалистов по ВЭД, юристов

содержание семинара

Договор поставки

1. Тонкости договора поставки. Налоговые последствия договора поставки (НДС и налог на прибыль): что важно знать поставщику и покупателю?
2. Отгрузка товаров покупателю.

• Стоимость товаров выражена в рублях, и расчеты ведутся в рублях.
• Стоимость товаров выражена в у.е., а расчеты ведутся в рублях.

3. Доставка товара.

• Самовывоз товара покупателем.
• Товар забирает транспортная организация.
• Доставка поручена экспедитору.
• Покупатель компенсирует Продавцу расходы на доставку товара.

4. Порядок документального оформления возврата качественного и бракованного товара.

• Возвращается качественный товар, не принятый покупателем.
• Возвращается качественный товар, принятый покупателем к учету.
• Возвращается некачественный товар, принятый покупателем к учету.

5. Налогообложение договорной неустойки, как элемента ценообразования.
6. Расторжение договора по вине покупателя.
7. Как отразить в бухучете и при налогообложении скидки, подарки, премии и бонусы, предоставленные поставщиком за выполнение определенных условий договора. Счета-фактуры.

• Вознаграждение уменьшает первоначальную стоимость товара.
• Вознаграждение не изменяет стоимость товара.

8. Транзитная торговля: налоговый учет и риски.


Договор аренды

1. Какой договор аренды 2015 года проверяющие признают безопасным.

• Договор аренды и сопутствующие риски. Позиция ВАС РФ.
• Существенные условия договора. Принцип "свободы в рамках закона" в договорных арендных отношениях.
• Правовое положение сторон договора аренды.
• Когда подписанный сторонами договор аренды может считаться незаключенным.

2. Договор аренды с арендодателем – не собственником имущества и при отсутствии регистрации договора аренды.
3. Риски сторон при заключении краткосрочного и предварительного (рамочного соглашения) договора аренды.
4. Субъекты арендных отношений. Их права и обязанности.
4.1. Арендодатель. Использование арендодателем диспозитивных норм в части контрактных оговорок

• Правовые и налоговые последствия не оформления передачи арендуемого имущества. Недостатки арендуемого имущества и их обнаружение.
• Как стороны договора могут менять арендную плату в налоговых интересах и какими показателями можно ее регулировать.
• Варианты арендной платы, начисление амортизации и амортизационной премии, ремонт переданного в аренду имущества, позиция Президиума ВАС РФ.
• Получение и списание гарантийного обеспечения (обеспечительного платежа), вычет НДС и позиция Минфина.
• Налоговые последствия безвозмездно полученных от арендатора неотделимых улучшений.
• Налог на имущество и неотделимые улучшения арендованной недвижимости.

4.2. Арендатор. Учет арендных платежей до госрегистрации договора.

• Момент смены арендодателя и зачет затрат арендатора.
• Об учете в целях налогообложения прибыли расходов, произведенных в период действия предварительного договора аренды.
• Предварительный договор аренды объекта и амортизация капвложений в него.
• Амортизационная премия к неотделимым улучшениям арендатора и особый порядок амортизации. Позиция Верховного суда.
• Расходы на аренду помещения до начала его эксплуатации, Позиция Минфина.
• Выбор варианта арендной платы (преимущества и недостатки) при разных системах налогообложения.
• Как учесть компенсацию, которую съемщик платит арендодателю за коммунальные услуги.
• Налог на имущество неотделимых улучшений в арендуемый объект.

5. Тонкости аренды федерального (муниципального) имущества. Особенности исчисления и вычета НДС арендатором, как налоговым агентом. (Счета-фактуры, книги продаж и покупок (налоговыми агентами).
6. Жилое помещение как предмет договора аренды.
7. Как оформить безвозмездную аренду, чтобы без проблем списывать расходы.

Посреднические договоры

1. Сходство и различия посреднических договоров (Договор комиссии, Договор поручения, Агентский договор).
2. Как оформлять первичные документы при работе с посредниками.
3. Какие ошибки при заключении посреднического договора могут привести к его переквалификации и какие налоговые последствия влечет переквалификация сделки.
4. Посреднические договоры, их применение в налоговых схемах: как избежать последствий.
5. Чем грозит сторонам сделки "посреднический" договор транспортной экспедиции.
6. Новые обязанности экспедитора-посредника с 2015 года (специфика оформления счетов-фактур (в том числе сводных), журналы выставленных и полученных счетов-фактур, книга продаж).
7. О налогообложении вознаграждения экспедитора (НДС, налог на прибыль счета-фактуры, книга продаж).
8. Важные особенности реализации товара Посредником и покупки Посредником товара для Комитента (Принципала).
9. Как должен действовать посредник и возмещение расходов Посреднику Комитентом (Принципалом). Как защититься от ошибок Посредников.
10. Как рассчитывать налоги при продаже товаров через Посредника и покупки товаров через Посредника (НДС и налог на прибыль).
11. Проводки и наглядный расчет налогов на конкретном примере.
12. Как оформить счета-фактуры, журналы учета счетов-фактур, книгу продаж и книгу покупок при посреднических операциях с 2015 г. Примеры.
13. Посредники на УСН.
14. Что изменилось в оформлении документов и отчетности по НДС с 2015 года.
15. Как Посредник, применяющий УСН, перевыставляет комитенту счет-фактуру, полученный от продавца.
16. Когда посредники на УСН сдают декларацию по НДС.