"Проблема 2015 года" и ее решения. Новации законодательства об электронных декларациях по НДС

описание семинара

Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, главных бухгалтеров, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию 

содержание семинара

С 2015 года все плательщики НДС сдают налоговые декларации в электронном виде. А со следующего года в них будут включаться данные книг продаж и покупок - то есть реквизиты всех счетов-фактур. Также станут электронными журналы регистрации полученных и выданных счетов-фактур. В этих условиях использование таких традиционных способов налоговой псевдооптимизации, как фирмы-однодневки (и связанные с ними буферные фирмы-прокладки) становится более опасным, дорогим и малодоступным. А по мнению многих специалистов - и вовсе невозможным! На семинаре рассматриваются как сами новации, так и возможная реакция налогоплательщиков, варианты адаптации к ним, 'обеления' бизнеса.

 1.Договоримся о терминах: что такое 'черные', 'серые' и 'белые' схемы, фирма-однодневка ('помойка', 'недобросовестный' или 'проблемный' налогоплательщик, 'фонарь' и т.п.).

2.Электронные декларации по НДС с включением в них информации из книг продаж и покупок, электронные журналы регистрации счетов-фактур. Исправленная 'лазейка' с журналами регистрации счетов-фактур для посредников.

3.'Проблема 2015 года' в налоговых схемах: в чём её суть. Автоматическое выявление всех цепочек перепродажи товаров (работ, услуг), включающих в себя компании-однодневки на любом этапе. Как это может отразиться на включённые в эти цепочки 'белые' компании.

4.Как повлияет 'Проблема-2015' на такие схемы, смогут ли они 'выжить', как изменятся, как увеличатся риски. 'Кающийся директор' и 'недоимщик-банкрот';

5.Есть ли альтернатива 'серым' схемам, дающая тот же результат, но без однодневок? Агент принципала-нерезидента.

6.Обзор законных альтернатив однодневкам (только для законных целей!):

• перевод всех или части оборотов на специальный налоговый режим или иного неплательщика НДС. Условия применения - наличие покупателей (заказчиков), не нуждающихся в вычете НДС, их выявление или искусственное 'создание'. Перераспределение доходов и расходов 'с НДС' и 'без НДС' между плательщиками и неплательщиками НДС в группе компаний;
• 'рокировка' налоговой нагрузки: вместо воровства НДС - законная оптимизация (в т.ч. отсрочка) и избежание переплат всех других налогов;
• прямой импорт с использованием или не использованием трансфертных цен и затратных механизмов - вместо 'серого импорта';
• выплата нерезидентам дивидендов, роялти, процентов, вклады в их уставные капиталы, покупка акций, инвестиции и т.п. - вместо 'серой конвертации'.

7.Оптимизация налога на прибыль через трансфертное ценообразование или затратные механизмы от низконалоговых субъектов, простое товарищество субъектов УСН, а также с участием компаний-нерезидентов.

8.Примеры переплат налога на прибыль и НДС в группе компаний и способы их избежания. Способы отсрочки налога на прибыль и НДС.

9.Перераспределение расходов от субъектов ЕНВД, патентной системы и УСН 6% в пользу субъектов ОСН и УСН 15%.

10.Способы оптимизации по налогу на имущество: что останется в 2015 году.

11.Обзор законных альтернатив обналичиванию (только для законных целей!):

• дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП - легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Порядок ведения кассовых операций и ИП. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем: получение наличных по чеку, через личные (карточные и иные) счета, по депозитам, по сделкам с другими ИП, занимающимися розницей, общепитом, услугами населению и т.п. Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков;
• дивиденды от низконалоговых компаний (офшоры, субъекты ЕНВД, УСН);
• платежи от нерезидентов на корпоративные карты иностранных банков. Основания платежей;
• 'обезналичивание' расходов, которые ранее оплачивались наличными.

Легализация 'черной' зарплаты:

• ·ИП - как использовать;
• ·дивидендная схема;
• ·случаи, когда выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет свою актуальность;
• ·зарплата в большом размере - льготная ставка страховых взносов;
• ·выплаты процентов, компенсаций, арендной платы, суточных, стипендий, покупка товарно-материальных ценностей и т.п.

12.Ответы на вопросы. По желанию и возможности- индивидуальное экспресс-моделирование налоговых схем для компаний-участниц семинара.

Выдаваемые документы:
Сертификат установленного образца. 

Дополнительная информация: