НДС сегодня и завтра: новые нормы, практика исчисления и уплаты. Новая декларация за 9 месяцев, новые требования

содержание семинара

1. Законодательная база по НДС (238 ФЗ от 21.07.2014, 81 ФЗ от 20.04.2014, 420 ФЗ от 28.12.2013, Постановление Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011 с последними обновлениями, другие нормативные правовые акты). Новая декларация и новые требования к посредникам. Письма Минфина и ФНС России: правовое значение

2. Методология и практика исчисления НДС 
Объект налогообложения, место реализации товаров (работ, услуг). Особенности формирования налоговой базы, в т. ч. при передаче прав и безвозмездной передаче товаров, арендных отношениях, наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора, при расчетах в иностранной валюте и условных единицах. Изменения определения налоговой базы при реализации недвижимости с 01.07.2014. Условия и период возникновения права на вычет. Восстановление НДС, ранее принятого к вычету. Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения

3. Счета-фактуры
Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур: типичные претензии налоговиков; ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету. Порядок оформления и выставления счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Почему нельзя путать понятия «корректировка» и «исправление». В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж . Особенности составления счетов-фактур экспедиторами и заказчиками-застройщиками.

4. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС: при аренде (покупке) госимущества; при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов

5. Особенности исчисления НДС при экспорте и  НДС при импорте по экспортно-импортным операциям, в т. ч. в рамках Таможенного союза. Порядок возмещения НДС

6. Сложные ситуации при исчислении НДС
Учет НДС: при предоставлении бонусов, премий и скидок; по залогам, займам и субсидиям; при штрафных санкциях по хоздоговорам и пр. Налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм. Вычеты в отдельных ситуациях (командировочные, аренда, приобретение ОС,, расходы будущих периодов и пр.). Отражение авансов и вычет НДС при перечислении авансовых платежей. Вычеты в более позднем периоде. НДС при экспорте и  НДС при импорте

7. Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России. Комментарий к Постановлению Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 №33

8. Ответы на вопросы, практические рекомендации