Налог на прибыль, НДС и налог на имущество в 2014 году с учетом изменений законодательства и арбитражной практики

описание семинара

Что входит в стоимость:

Сертификат Центра о повышении квалификации, раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей, сертификат ИПБР (в объеме 10 ч)

Целевая аудитория:

Семинар для главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии, финансовых директоров, руководителей организаций

содержание семинара

1. Проект основных направлений налоговой политики на 2015-2017 гг.

2. Распоряжение Правительства Российской Федерации от10.02.2014 № 162-р - План мероприятий («дорожная карта») "Совершенствование налогового администрирования".

3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В 2014 ГОДУ

• Изменения главы 25 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 28.11.2013 № 420-ФЗ, от 02.11.2013 № 306-ФЗ и от 20.04.2014 № 81-ФЗ):

• с 2014 года: уточнение порядка налогообложения дивидендов и порядка признания расходов в виде процентов по долговым обязательствам, в том числе процентов, начисляемых на сумму требований конкурсного кредитора; изменение состава нематериальных активов; изменение амортизационной политики в части повышающих коэффициентов и др.
• с 2015 года: исключение из налогового кодекса понятия «суммовые разницы», возможность  распределения расходов на приобретение инструментов, спецодежды, спецоснастки, единовременное признания убытка от уступки права требования продавцом, кардинальные изменения порядка определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам; порядка налогообложения операций с ценными бумагами и др.

• Практика применения главы 25 НК РФ.
• Дата признания доходов (расходов) в соответствии со ст.271 и 272 НК РФ; прямые и косвенные расходы; расходы, подлежащие распределению; нормируемые расходы; штрафы, пени, возмещение ущерба; курсовые и суммовые разницы; налоги в составе расходов, в т.ч. НДС; исправление ошибок в налоговом учете.
• Порядок признания убытков от деятельности, от списания безнадежных долгов, финансовых вложений. Создание и использование резерва по сомнительным долгам.
• Проценты по долговым обязательствам с учетом арбитражной практики.
• Амортизируемое имущество;  первоначальная стоимость; классификация затрат на восстановление основных средств; амортизационная премия и ее восстановление; списание недоамортизированных основных средств и нематериальных активов; капитальные вложения в арендованные основные средства.
• Порядок уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений.
• Декларация по налогу на прибыль.

4. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

• Изменения главы 21 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 20.04.2014 № 81- ФЗ; от 28.12.2013 № 420-ФЗ и от 28.06.2013 № 134-ФЗ).
• Практика применения главы 21 НК РФ.
• Вопросы применения постановления Правительства от 26.12.2011 г. № 1137.
• Момент определения налоговой базы - изменения с 01.07.2014.
• Счета- фактуры (основные, корректировочные, исправленные, т.ч. при возврате товаров).
• Скидки в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 39-ФЗ, арбитражная практика по НДС при предоставлении премий за объем поставок.
• НДС при посреднических операциях.
• НДС по авансам полученным и выданным, в т.ч. при их списании;
• Универсальный передаточный документ - накладная и счет фактура в одном документе, рекомендуемом ФНС России письмом от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96.
• Вычеты и раздельный учет НДС - изменения с 01.04.2014.
• Восстановление НДС в случаях предусмотренных и не предусмотренных НК РФ.
• НДС у налогового агента.
• НДС в составе расходов в свете арбитражной практики.

5. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

• Изменение главы 30 с 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 02.11.2013 № 307-ФЗ- переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.
• Практические вопросы применения главы 30 НК РФ «Налог на имущество организаций».
• Движимое и недвижимое имущество в соответствии с гражданским законодательством.
• Раздельный учет движимого имущества, приобретенного после 1 января 2013 года.
• Налог на имущество организаций в разъяснениях Минфина России и арбитражной практике.
• Расчет авансовых платежей по налогу на имущество.