Упрощенная система налогообложения: разбираемся с тонкостями учета доходов и расходов

описание семинара

Сертификат ИПБР:

10 ч в зачет ежегодного повышения квалификации аттестованных профессиональных бухгалтеров

Целевая аудитория:

Семинар для главного бухгалтера, сотрудника финансово-экономической службы, специалиста по налогообложению, аудитора

содержание семинара

1. Соблюдение условий применения УСН в 2014 году с учетом изменений 2013-2014 годов, контрольные показатели для применения УСН в 2014 году.

2. Правила «переходного периода» для организаций, применяющих УСН с 2014 года.

3. Порядок признания доходов при упрощенной системе налогообложения:

• доходы от реализации по посредническим договорам;
• доходы в виде субсидий;
• доходы от реализации товаров, недвижимости, имущественных прав (особый период отражения доходов);
• отражение безвозмездно полученного имущества и иных внереализационных доходов.

4. Порядок выставления счетов-фактур организациями, применяющими УСН, задействованными в посреднических сделках. Требования к ведению журнала выставленных и полученных счетов-фактур. Изменения 2014-2015 годов.

5. Особенности применения перечня расходов, признаваемых при УСН, порядок учета расходов на УСН:

• учет расходов на основные средства (ОС), ремонт и модернизацию (реконструкцию) ОС;
• учет материальных расходов и расходов на реализацию покупных товаров (в т.ч. по комиссионной торговле);
• расходы на услуги сторонних организаций;
• порядок списания «входного» НДС, выплаты в пользу работников, учет страховых взносов в 2014 году;
• расходы на страхование, обучение;
• расходы, не признаваемые при определении налоговой базы на УСН.

6. Особенности учета ОС при «досрочной» продаже, ином выбытии ОС, если ОС переведено с общего режима налогообложения.

7. Выплата дивидендов учредителям. Налоговый и бухгалтерский учет у источника выплаты дивидендов и их получателя.

8. Особенности формирования налоговой базы посредников на УСН.

9. Убыток при УСН.

10. Особенности заполнения книги доходов и расходов, исчисления авансового платежа по УСН.

11. Сложные и спорные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно, при смене объекта налогообложения.