Налоговый контроль, налоговые проверки и налоговая оптимизация: за что отвечает бухгалтер, а за что руководитель

содержание семинара

1. Новое в законодательстве о налоговых правонарушениях и противодействии налоговым преступлениям

1.1 Новые полномочия контролирующих органов и новые обязанности налогоплательщиков: что меняется в 2014 году. Налоговые проверки. Изменения в порядке взыскания задолженности перед бюджетами. Раскрытие аудиторской тайны налоговым органам (без суда). Новое в порядке проведения камеральных и выездных налоговых проверок. Комментарии к письмам ФНС от 16.07.2013 № АС-4 2 / 12705, от 17.07.2013 № АС-4 2 / 12837, от 25.07.2013 № АС-4 2 / 13622@. Налоговые проверки и процедура ознакомления налоговиков с отдельными сделками налогоплательщика вне рамок проверок. Возможность использования налоговиками данных оперативно-розыскной деятельности и пр.

1. 2.Как уже работает и как будет работать 134 ФЗ

Действующие нормы 134 ФЗ (новые основания для истребования у налогоплательщика пояснений и документов при проведении камеральной проверки; новые основания для взыскания недоимки дочернего / зависимого общества с основного, и наоборот; ответственность посредников – неплательщиков НДС за ведение журналов учета счетов-фактур; новая редакция п. 5 ст. 174 НК РФ и пр.). Поэтапный порядок вступления 134 ФЗ в силу в 2014–2015 гг.

1.3. Отдельные нормы 248 ФЗ

(применение банковской гарантии по уплате налогов, арест имущества в целях взыскания задолженности, требования об уплате недоимки и задолженности по пеням и штрафам и пр.)

1.4. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57

(ответственность налогового агента, представителя налогоплательщика, защита прав налогоплательщика)

1.5. Что теперь позволено банкам

Одностороннее расторжение договора с клиентом на расчетно-кассовое обслуживание. Предоставление информации о клиентах по запросам налоговиков и правоохранительных органов. Приостановление операций по счетам, закрытие счетов

2. Критерии и методы самостоятельной оценки налогоплательщиками налоговых рисков ведения ФХД

3. Борьба с фирмами-«однодневками»: что должен знать бухгалтер, чтобы не «подставиться»

4. Новое в законодательстве о борьбе с фирмами-«однодневками»: ответственность руководителя и главного бухгалтера за налоговые преступления; ответственность лиц, создавших фирму-«одно- дневку» и лиц, предоставивших для ее создания документы. Как и по каким документам выявляют тех, кто стоит за «однодневкой». Способы доказывания налоговиками отсутствия деловой цели сделки. Решения арбитражных судов по проблемным расходам и налоговым вычетам

5. Иные способы выявления противозаконных операций: новые приемы из арсенала проверяющих Правонарушения в сфере «обналички» через банковские вклады. Противодействие дроблению биз- неса с использованием «карманных» номинальных компаний, зарегистрированных на «зарплатных» директоров, лиц с подложным паспортом и т. п. Выплата дохода работнику: как контролирующие орга- ны доказывают факты выплаты части зарплаты «в конвертах». Как сэкономить на «зарплатных» налогах и взносах, не нарушая закон

6. Реальные сделки с законной налоговой экономией (анализ практических ситуаций) Какие способы налоговой оптимизации не вызовут претензий у контролирующих органов.

7. Алгоритм действия налогоплательщика, попавшего в договорные отношения с недобросовестными контрагентами. Как первичными документами подтвердить реальные хозяйственные операции. Защита прав налогоплательщика

8.  Как самостоятельно рассчитать налоговую нагрузку и рентабельность, исходя из новых подходов налоговиков

9. Новое о самых главных мероприятиях налогового контроля Камеральная и выездная  налоговые проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля. Апелляционное обжалование задокументированных результатов проверки. Встречная проверка. Изменения в порядке проведения самостоятельных проверок правоохранительными органами. Тактика поведения бухгалтера при опросе (допросе) контролирующими органами (практические советы)

10. Защита прав налогоплательщика при рассмотрении материалов налоговых проверок

11. Ответственность за налоговые преступления: за что отвечает руководитель, а за что главбух

12. Обзор арбитражной практики по мероприятиям налогового контроля и получения необоснованной налоговой выгоды

13 Ответы на вопросы, практические рекомендации