Налог на прибыль, НДС и налог на имущество: особенности учета в 2014 году

описание семинара

Что входит в стоимость:

Сертификат Центра о повышении квалификации, раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей;

для аттестованных профессиональных бухгалтеров – сертификат ИПБР

Сертификат ИПБР:

10 ч в зачет ежегодного повышения квалификации аттестованных профессиональных бухгалтеров

Целевая аудитория:

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, аудиторов, специалистов по налогообложению, финансовых менеджеров

содержание семинара

1. Изменения в бухгалтерском учете в соответствии с федеральным законом от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»: первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, внутренний контроль в организации; мнимые сделки; изменения и дополнения к учетной политике организации.

2. Особенности исчисления НДС в 2014 году.

2.1. Новое в порядке сдачи налоговой отчетности с 2014 года и проведении налоговыми органами камеральных проверок налоговых деклараций, оформлении счетов-фактур, ведении раздельного учета в части операций, облагаемых и необлагаемых НДС.

2.2. Практическое применение изменений в порядке исчисления НДС при

·         применении скидок (премий, бонусов);

·         формировании корректировочных счетов-фактур;

·         возврате товаров.

2.3. Особенности исчисления НДС и принятия вычета по НДС в следующих ситуациях:

·         по дате получения счета-фактуры;

·         при применении «корректировочных счетов-фактур» (позиция Минфина РФ по ряду операций и применения корректировочных счетов-фактур);

·         при получении субсидий из средств бюджетов разного уровня;

·         при ликвидации (демонтаже, разборке) основных средств и незавершенного строительства;

·         при реализации имущественных прав.

2.4. Риски при неприменении освобождения от НДС в части статьи 149 НК РФ. Арбитражная практика.

2.5. Спорные вопросы исчисления НДС и принятия вычета по НДС, подтвержденные Постановления Президиума ВАС, Определениями ВАС.

2.6. Налоговые агенты по НДС, особенности вычетов НДС, уплаченных налоговых агентом с учетом арбитражной практики.

3. Налог на прибыль в 2014 году.

3.1. Новации законодательства по налогу на прибыль, действующие в 2014 году: нормирование процентов и своевременность начисления процентов по кредитным обязательствам, перенос убытков на будущее, особенности уменьшения вклада в уставный капитал, применение амортизационной премии.

3.2. Анализ доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль (статья 251 Главы 25 НК РФ), практические аспекты учета, ведение раздельного учета.

3.3. Учет отдельных видов расходов с целью налогового планирования в части расчета и уплаты налога на прибыль: амортизационной премии для амортизируемого имущества, резервов на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт.

3.4. Порядок признания прямых и косвенных расходов при осуществлении различных видов деятельности.

3.5. Спорные вопросы учета разных видов расходов: по командировкам, неотделимым улучшениям арендованного имущества, расходам на ремонт, иностранным налогам, уплаченным суммам НДС, представительским расходам, процентам по кредитам (займам) и другим видам расходов.

3.6. Особенности расчета налога на прибыль при наличии обособленных подразделений.

3.7. Особенности учета отдельных видов расходов при исчислении налога на прибыль; курсовые и суммовые разницы, дебиторские задолженности, обзор арбитражной практики и мнений финансовых органов.

3.8. Новая позиция Президиума ВАС по вопросу уплаты налога с доходов источником выплаты в пользу иностранных организаций.

4. Налог на имущество в 2014 году.

4.1. Налоговая база в виде кадастровой стоимости, налоговые ставки.

4.2. Льготы для субъектов малого предпринимательства.

4.3. Перспективы изменения (совершенствования) налогового законодательства на 2014-2015 годы в соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 10.02.2014 N 162-р.