Сделки и налогообложение сторон. Документальное подтверждение факта хозяйственной жизни. Мнимые и притворные сделки

описание семинара

Обязательные условия договора. Признаки позволяющие отличить работу от услуги. Влияние особенностей договора на порядок налогообложения сторон. Договоры с физлицами, ИП и иностранными юридическими лицами

содержание семинара

1. НК РФ и хозяйственные операции:
- реализация товаров;
- выполнение работ;
- договор оказания услуг;
- передача имущественных прав.
2. Признаками, позволяющими отличить работу от услуги.
3. Что представляют собой "чистые" услуги в контексте НК РФ?
4. Договор оказания услуг, существенные условия договора.
5. Предмет договора.
6.Стоимость услуг (работ)- обязательное условие. Обязанность сторон предусмотреть в договоре точную стоимость услуг (работ). Контроль над ценами сделок. Что проверяет Управление трансфертного ценообразования ФНС РФ у налогоплательщиков. Ст. 40 НК РФ и ФЗ № 227 от 18.07.2011 г.
7. Обязанность сторон прописывать в договоре начальный и конечный сроки выполнения работ,оказания услуги.
8. Существенное условие - конфиденциальность информации.(Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации).
9. Соблюдение письменной формы договора - помощь в отстаивании своих интересов в суде и налоговых органах.
10. Необходимая осмотрительность в выборе контрагента. Необоснованная налоговая выгода.Новые требования ст. 252 НК РФ к документированию расходов. Как защититься от обвинений в неосмотрительности, работе с фирмами-однодневками, которые выдвигают ИФНС на основании «неверно» оформленных документов. Арбитражная практика.
11. Влияние особенностей договора на порядок налогообложения сторон в сделке. Средства на исполнение поручения в агентском договоре.
12. Оформление первичных документов. Акты выполненных работ (оказанных услуг). Отчет агента. Особенности составления и представления для правильного и своевременного исчисления и уплаты налогов. Унифицированные формы документов. Дата на документе. Документы на бланках строгой отчетности (БСО) - новшества, типичные ошибки и их налоговые последствия. БСО или кассовый чек.
13.Оформление счетов-фактур (в том числе агентом)
2014 год -Переход на электронный документооборот. Порядок внесения исправлений в счета – фактуры, электронные первичные документы в контексте закона « О бухгалтерском учете»
Счета – фактуры и у.е. Корректировочные счета – фактуры.
14. Исчисление налогооблагаемой прибыли у продавца и покупателя работы (услуги).
Деление расходов на прямые и косвенные.Длительное оказание услуги, не предусматривающее поэтапную сдачу. Текущие убытки от реализации услуг и декларация по налогу на прибыль.
15. Налогообложение сделок (подряд, возмездное оказание услуг, аренда, агент) с участием физических лиц, ИП (в том числе иностранцев.)В каких случаях налоговыми органами и судами сделка может быть признана мнимой (ничтожной) или незаключенной.
В каких случаях заказчик – налоговый агент по НДФЛ в отношениях с физлицами и ИП.
16.Сделки с иностранными юридическими лицами. Существенные условия договора, четкая формулировка предмета договора, место реализации работ или услуг, цена.Требования налоговых органов РФ к документальному оформлению договора с ИЮЛ.
17. Порядок уплаты НДС, в том чсле иностранными юридическими лицами.