Налоговая отчетность: НДС и налог на прибыль, позиции контролирующих органов, Минфина и ФНС России. Арбитраж

описание семинара

Круглый стол налогоплательщиков с проверяющим

содержание семинара

НДС
1. Порядок исчислении НДС и оформлении счетов-фактур.
2. Какие важные разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при расчете НДС. Арбитражная практика по НДС за 2012 – 2013 годы: что обязательно надо учесть в своей деятельности компании, чтобы избежать претензий по налогу. Ошибки в расчетах НДС, которые чаще всего находят инспекторы.
2. Счета-фактуры: корректировочные и исправленные. Какие ошибки в счете-фактуре надо исправлять. Посреднические договоры и счета–фактуры. Экспедиторы: когда составлять сводный счет–фактуру и когда агентский. Электронные счета–фактуры. Предоставление скидок и ретроскидок – оформление НДС. 
3. Вычет входного НДС без реализации: применять или перенести на будущее. Восстановление НДС – что нового. Когда налоговые органы могут отказать в налоговом вычете. Условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа.
4. Раздельный учет: правило 5% для торговой деятельности, «нулевая ставка» – по решению ВАС РФ. Что должно быть в учетной политике по ведению раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций, по экспортным операциям. Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот. Электронные счета–фактуры
5. Камеральная проверка налоговой декларации по НДС. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики.

Налог на прибыль
1. Налоговые изменения: учет амортизационной премии и определение остаточной стоимости ОС, дата признания дохода от реализации недвижимого имущества и сближение налогового и бухгалтерского учета по начислению амортизации, применение повышающего коэффициента, списание безнадежных долгов и другие новшества. Разъяснения МФ и ФНС для работы над темой; отчетность по налогу на прибыль.
2. Какие резервы выгодно сформировать по налогу на прибыль в 2014 году. Признание доходов и расходов в 2014 году – новые требования по документальному подтверждению и экономической обоснованности. Равномерный учет расходов. Что можно включать в уменьшение налоговой базы без опасения за налог на прибыль. Расходы, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу: аренда и лизинг, командировочные, представительские, рекламные и прочие расходы. Учет расходов прошлых налоговых периодов в текущей налоговой отчетности. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности. 
3. Отчетность по налогу на прибыль. Заполняем декларацию по прибыли – как избежать претензий проверяющих. Камеральная проверка декларации. Кто может попасть на углубленную проверку и как ее избежать. Ошибки в расчетах налога на прибыль, которые чаще всего находят инспекторы. 
4. Арбитражная практика по налоговым спорам: что нового сказал суд по налогу на прибыль и что обязательно надо учесть налогоплательщикам при формировании первичной документации и исчислении налогов в 2014 году.