НДС в разъяснениях эксперта: сложные и спорные вопросы, счета-фактуры, налоговые вычеты, арбитражная практика

содержание семинара

Законодательная база, регулирующая вопросы исчисления и уплаты НДС: последние обновления. Федеральный закон от 05.04.2013 № 39‑ФЗ: что изменилось. Решения ВАС РФ по вопросам исчисления НДС и составления корректировочных счетов-фактур. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России: правовое значение

Исчисление НДС в 2013 году: методология и практика

• Определение объекта налогообложения и места реализации товаров (работ, услуг). Особенности формирования налоговой базы, в т. ч. при передаче прав и безвозмездной передаче товаров, арендных отношениях, наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора, при расчетах в иностранной валюте и условных единицах. Условия и период возникновения права на вычет, применение вычетов в отдельных ситуациях (компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора при перечислении и возврате авансовых платежей). Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету. Порядок оформления и выставления счетов-фактур с учетом сложившейся практики. Особенности применения корректировочных счетов-фактур. Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения

Сложные ситуации при оформлении счетов-фактур

• Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур: типичные претензии налоговых органов.Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету. Порядок оформления и выставления счетов-фактур с учетом сложившейся практики. Особенности применения корректировочных счетов-фактур. Выставление единого корректировочного счета-фактуры

Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при аренде (покупке) госимущества, а также
при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов.

Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т. ч. в рамках Таможенноного союза. Порядок возмещения НДС

Проблемные ситуации при исчислении НДС (с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России).

• Проблемные ситуации при исчислении НДС (с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России). Учет НДС при получении: бонусов, премий и скидок; залогов, займов и субсидий; штрафных санкций по хоздоговорам и пр. Налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм. Применение вычетов в отдельных спорных ситуациях (командировочные, аренда, приобретение ОС, расходы будущих периодов и пр.). Отражение авансов и вычет НДС при перечислении авансовых платежей. Почему нельзя путать понятия «корректировка» и «исправление». Вычеты в более позднем периоде

Нюансы заполнения декларации по НДС

Ответы на вопросы, практические рекомендации