Международное налоговое планирование и оффшоры: Осенние тезисы 2013

описание семинара

Уважаемые Коллеги!

Поводов для общения и обсуждения по налоговым и оффшорным новациям и проблемам за последние полгода уже накопилось более чем достаточно.

• Ну, во-первых, нельзя не поговорить о жгучем желании российских властей узнать «бенефициаров» российских компаний. Которое выражается, пока, в робких вопросах от российских банков, продиктованных обязательствами наложенными на них в соответствии с федеральным законом 134-ФЗ  – с одной стороны, и в грозных заявлениях со стороны Росфинмониторинга и Минэкономразвития – с другой. Как быть в этой связи? И что отвечать на подобные нескромные вопросы? В каких случаях отвечать обязательно? И что будет, если игнорировать такое вопросы?
• Во-вторых, нельзя игнорировать антиоффшорные программы от ОЭСР. Учитывая все возрастающий авторитет этой организации, не стоит недооценивать ее попыток. Очевидно, что, в ближайшие 3-5 лет, именно благодаря этим программам, многие привычные схемы могут перестать работать. К чему следует готовиться уже сейчас?
• В-третьих, все ближе появление на просторах нашей Страны действующего режима по обмену информацией  FATCA. Стоит ли переживать по этому поводу? И кому стоит озадачиться в первую очередь? Только ли Россия будет отправлять информацию за рубеж? Или и в Россию посыпятся письма «налогово-информационного счастья»?

Каждому из этих событий мы отвели в программе нашего Большого семинара – отдельный Блок.
Но, кроме них, будут и другие Блоки.
Так, мы уверены, что каждому из Вас будет что обсудить и почерпнуть полезный опыт своих Коллег, по темам банковского compliance и прохождения due diligence по компаниям (раскрытия информации о себе и своей деятельности по запросам регистрационных агентов). К сожалению, у ряда наших клиентов накопился столь разнообразный опыт в этой связи, что лучшим названием этому Блоку является: «Оффшорная Камасутра».
Подробно мы остановимся и на темах построения схем с иностранными компаниями и открытию банковских счетов для них. Практика подсказывает, что и здесь обсудить есть много чего.

Словом – Приходите!
Будет интересно.

содержание семинара

10:00 - 10:45 Блок 1. Базовые понятия про оффшоры и построение налоговых схем
Что такое оффшор, оншор, низконалоговая компания? Кто такой номинал, бенефициар, доверенное лицо и трастовая декларация? Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов? Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет и могут ли они украсть оттуда деньги? Можно ли директором или акционером оффшора поставить россиянина? Когда требуется выезд номиналов на сделки в Россию? Что такое постоянное представительство и налоги у источника и когда они возникают? Как выбрать правильного провайдера оффшорных услуг? Чем отличается регистрационный агент от продавца оффшоров? Какие действия непрофессионального посредника могут привести к блокировке счета Вашей компании и, даже, к ее принудительной ликвидации?

10:45 - 11:45 Блок 2. Оффшорная «Камасутра»: Современный Due Diligence при покупке компаний
Что такое Due Diligence и как его пройти? Зачем регистрационные агентам эти сведения? Какие документы и информацию может запросить агент при регистрации компании? Кому эта информацию может быть доступна? Как быть, если потом возникает повторный запрос? Кто вообще может такие вопросы задавать? Только ли Interpol? Что будет, если просто игнорировать такие запросы или перевести компанию к другому агенту? У кого проще проходить Due Diligence: у зарубежного провайдера; у банка; у российского посредника?

11:45 - 12:00: Кофе-брейк

12:00 - 12:45. Блок 3. Главные налоговые и оффшорные новости 2013-го года
Планы деофшоризации от ОЭСР. Автоматический обмен информацией между странами. Ужесточение правил налогообложения контролируемых иностранных компаний. Введение единого формата СиДН. Ограничения в размывании налоговой базы глобальными корпорациями и т.д.
Новые Соглашения «Об избежании…» России с Мальтой, ОАЭ, Эстонией, изменения в СиДН с Люксембургом.

12:45 - 13:45. Блок 4. Раскрытие бенефициарного собственника: Современные тенденции
Введение FATCA все ближе. Как будет работать этот режим? И чем это чревато для россиян?
Как выявляют бенефициаров за рубежом? Опыт Нидерландов, Латвии, Китая, Германии, Великобритании, США и Джерси. Акции на предъявителя: Где они еще остались?
Выявление бенефициаров в России: Моя попытка №5? Как это было и что еще будет? Обзор последних изменений:
Ответят ли бенефициары на робкие вопросы от российских банков, продиктованные обязательствами, наложенными на них в соответствии с федеральным законом 134-ФЗ? 
Министерство финансов разработало законопроект, который заставит номинальных владельцев акций и облигаций раскрывать информацию об истинных бенефициарах. Тому, кто не раскрылся, придется заплатить 30% как с доходов от облигаций, так и с дивидендов? Когда ведут в действие, и как это будет работать?
Проект новой редакции инструкции от ЦБ РФ "О порядке получения согласия Банка России на приобретение акций (долей) кредитной организации». Смогут ли теперь пресечь сокрытие реальных собственников банков с помощью трастовых схем владения?

13:45 - 14:00:  Кофе-брейк

14:00 - 14:45: Блок 4. Оффшорная схемотехника: Самые эффективные схемы
Каким признакам должна отвечать устойчивая и «долгоиграющая» схема? Что влияет на выбор той или иной юрисдикции для конкретной схемы? Выбор применимых юрисдикций. Стоит ли отказываться от Кипра в схемах? Или Кипр переживает сейчас свое «второе Рождение»? Основные юрисдикции-«заменители» Кипра. Правила построения и налоговые последствия самых эффективных схем:

1.        Торговые схемы;
2.        Схемы с займами;
3.        Схемы с роялти;
4.        Схемы владения активами в РФ;
5.        Схемы выплаты дивидендов из РФ за границу.


14:45 - 15:30. Блок 6. Выбор банка для оффшора: Современные тенденции
Какие зарубежные банки открывают счета оффшорам? Какие документы потребуются для открытия счета компании в иностранном банке? Каковы сроки открытия счета в иностранных банках? Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в иностранном банке? Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в иностранном банке? Существует ли в иностранных банках требование по неснижаемому остатку на счете? Кто открывает счет в иностранном банке на компанию? Можно ли открыть счет самому? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара? Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк? Реально ли купить «готовую компанию со счетом в банке»? Какие платежи кажутся иностранным банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать? Каковы гарантии Правительств по обязательствам иностранных банков? В каких банках удобнее работать россиянам? Стоит ли навсегда забыть о банках Кипра?
Как будут относиться банки к оффшорам и налоговым схемам в ближайшие 5-10 лет? К чему стоит готовиться?