НДС: нестандартные решения стандартных проблем

описание семинара

Разбор сложных и новых ситуаций с исчислением, уплатой и отчётностью по НДС

содержание семинара

1.Сложные ситуации применения Закона № 245-ФЗ и Постановления № 1137

• НДС и счета-фактуры по договорам в иностранной валюте и в условных единицах:
• НДС при получении авансов – почувствуйте разницу
• Счетов-фактур в у.е. нет – сложности остались
• Корректировочные и исправленные счета-фактуры
• Как выставлять и регистрировать, почему опасно их смешивать
• Обязательны ли корректировочные счета-фактуры при скидках и премиях
• Счет-фактура при отказе и возврате товаров: разные ситуации – разный порядок
• Счета-фактуры по посредническим операциям – нет тайн. Агент и экспедитор – братья, но не близнецы
• Вычет НДС по ОС при экспорте – есть ли разница между новым и «традиционным» экспортером?
• НДС при уступке прав требования продавцом – противоречивая логика
• Допустимые неточности в счетах-фактурах – смен акцентов

2. Новые и сложные вопросы: разъяснения Минфина и ФНС, арбитраж, аудиторская практика

Налоговая база

• Реализация
• Натуральная оплата труда – возможна ли база без объекта
• Поручительство – услуга или налоговый чебурашка
• Иждивением заказчика – незаметный очевидный объект
• Передача для собственных нужд – критерии и примеры
• Аванс, задаток, гарантийный взнос – приоритет конкретного анализа
• Штрафные санкции - что есть «связанные с реализацией»
• Ставка 10% при реализации импортированных товаров - какой классификацией пользоваться
• Уступка прав требования в неурегулированных ситуациях
• Экспорт освобождаемых товаров – преференции Таможенного союза
• Восстановление НДС – логика против конкретных норм

Налоговые вычеты

• Как понимать «для осуществления облагаемых операций»
• Вычет – право или обязанность
• Вычет по подрядным СМР – «за» и «против» этапов
• Вычет при приобретении недвижимости – исключение из общего порядка
• 08 или 01 – неожиданная подсказка от Президиума ВАС РФ
• Ликвидация основных средств – всегда ли возможен вычет
• Коммунальные платежи при аренде – договор, договор и еще раз договор
• Вычет НДС, начисленного с аванса в разных ситуациях
• Раздельный учет - при реализации вне территории РФ, операциях с векселями, выдаче займов, правило 5%
• НДС, оплаченный агентом – когда он становится «оплаченным»
• Вычет по приобретенному в рознице – как правильно, и как поступать

3. НДС как расход для целей налогообложения Начисленный НДС у продавца. Предъявленный НДС у покупателя. Восстановленный НДС

4. Типовые затруднения при заполнении декларации Разделы 4-6 декларации. Раздел 7 декларации

5. Исчисление сроков при зачете, возмещении, возврате налога Какие разные 3 года