Управление денежными потоками организации

описание семинара

В процессе занятий используются практические данные бухгалтерской отчетности организации, занятия построены по методу «сквозной задачи»

содержание семинара

1. Основы управления денежными потоками: основные понятия, виды, методы анализа (российские и зарубежные подходы).
2. Информационное обеспечение анализа и планирования денежных потоков.
3. Целевое назначение отчета о движении денежных средств для внутренних и внешних пользователей. Роль отчета о движении денежных средств в международной аналитической практике.
4. Структура отчета о движении денежных средств и содержание его статей в соответствии с ПБУ 23/2011. Потоки денежных средств от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Связь отчета о движении денежных средств с показателями бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
5. Прямой и косвенный методы представления денежных потоков по текущей деятельности. Особенности формирования отчета о движении денежных средств в международной и российской практике.
6. Анализ положительных и отрицательных денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Оценка достаточности чистых денежных потоков по видам деятельности.
7. Анализ денежных потоков (прямой и косвенный методы). Оценка денежных потоков в условиях инфляции. Равномерность и синхронность положительного и отрицательного потока.
8. Анализ наличного денежного оборота в кассе организации и обоснование целесообразности осуществления расчетов наличными денежными средствами.
9. Анализ и управление кассовыми разрывами. Оценка уровня достаточности денежных средств и обоснование привлечения внешних источников. Цена заемных средств. Оптимизация остатка денежных средств и платежного оборота.
10. Оценка влияния факторов на скорость оборота дебиторской задолженности. Построение системы контроля движения дебиторской задолженности.
11. Оценка эффективности средств, отвлекаемых в дебиторскую задолженность. Управление политикой кредитования клиентов. Обоснование кредитных условий. Оценка кредитоспособности дебитора. Взаимосвязь дебиторской и ценовой политики предприятия.
12. Оценка финансовой несостоятельности клиентов. Финансовые критерии банкротства российских предприятий. Зарубежные методики определения признаков потенциального банкротства.
13. Оптимизация отвлечения оборотных средств в материально-производственные запасы.
14. Обобщение результатов анализа, их интерпретация и выявление возможностей ускорения денежного оборота, обеспечивающего укрепление платежеспособности и финансовой устойчивости организации.
15. Бюджет денежных средств в системе бюджетного планирования деятельности компании. Составление бюджета денежных средств (практический пример).