Налоговая оптимизация. Рекомендации руководителю и бухгалтеру

описание семинара

Что делать, если у Вас в партнерах оказалась неблагонадежная компания. Борьба налоговых и правоохранительных органов с фирмами-однодневками и «обналичкой» в 2013 г. Налоговая оптимизация или налоговое преступление? Где грань? Уголовная ответственность главного бухгалтера

содержание семинара

1. Новые усилия налоговых и правоохранительных органов по борьбе с фирмами однодневками. Как банки выявляют фирмы однодневки.

2. Практика противодействия формам-однодневкам и обналичке по направлениям:

• «недобросовестный покупатель» - чем грозит продавцу реализация товаров ( работ, услуг) «покупателю –однодневке»;
• «недобросовестный продавец» - новая версия ВАС РФ по признанию реального характера сделки и ее действительного экономического смысла.
• чем грозит работодателю серая зарплата. Зарплатные схемы; подмена трудовых договоров гражданско-правовыми с ИП; дивидендные схемы; подмена заработной платы работника компенсацией за использование его имущества; лизинг персонала.
• правонарушения в сфере обналички через банковские вклады, открытые на физических лиц, с использованием пластиковых карт банка, массовый характер использования ИП как способа снятия наличных средств через банкоматы.
• противодействие дроблению бизнеса с использованием «карманных» номинальных компаний, зарегистрированных на зарплатных директоров, лиц типа БОМЖ, лиц с подложным паспортом.
• раскрытие схем по внесению вкладов в уставный капитал, «маскировка» выручки от клиентов под заём (в целях сохранения объемов денежных средств, позволяющих остаться на УСНО).
• правонарушения в сфере использования схем с НКО. Спонсорские взносы, выплаты на подставных лиц.
• диагностика «серых» схем, «цепочек» из фирм по транзиту денежных средств, схемы с участием посредников по договорам комиссии, поручения, агентирования, использование оффшорных компаний.

3. Тактика и приемы выявления контролирующими органами фирм-однодневок, использующихся для отмывания денежных средств. Почему налоговые органы не проводят выездные проверки у фирм однодневок.

4. Какие способы налоговой оптимизации не вызовут претензий у контролирующих органов.

5. Ответственность за налоговые преступления. Уклонение от уплаты налогов. Подделка документов. Ответственность руководителя фирмы – однодневки, номинального руководителя. Ответственность за преступления, совершенного группой лиц или организация преступного сообщества. Уголовная ответственность главного бухгалтера.

6. Налоговая осмотрительность и профилактика налоговых преступлений. Проверка контрагента на предмет недобросовестности. Судебная практика споров с налоговыми органами по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды. Алгоритм действий налогоплательщика, случайно попавшего в договорные отношения с недобросовестным контрагентом.

7. Ответы на вопросы слушателей.