НДС – 2013: изменения законодательства, сложные ситуации при подготовке отчетности

описание семинара

Время проведения:

10.00 – 17.00

Целевая аудитория:

главные бухгалтеры, специалисты бухгалтерии

содержание семинара

Результат обучения:

·         ознакомиться с правилами расчета НДС;

·         узнать, какие ошибки в НДС–документах являются наиболее распространенными;

·         разобраться в порядке вычета НДС при недобросовестности контрагента;

·         узнать особенности восстановления НДС по недвижимому имуществу;

·         разобраться в правилах выставления счетов-фактур и заполнении книги покупок и книги продаж;

·         узнать, какие Льготы по НДС существуют при передаче товаров в рекламных целях;

·         понять, какие изменения вносятся в книгу продаж при подаче уточненной декларации;

·         разобраться в особенностях вычета НДС с авансов;

·         узнать, правомерно ли истребовать у контрагента выписки из книги продаж и книги покупок.

Программа:

Налоговая база по НДС:

Момент определения налоговой базы по товарам, работам, услугам.

Налоговая база при получении авансов.

Налоговая база и санкции за нарушение договорных обязательств.

НДС и денежные займы.

Вычеты по НДС:

Общий порядок вычетов.

Оборудование к установке, основные средства и вычет НДС.

Вычет НДС, предъявленного арендодателем арендатору в составе цены коммунальных услуг.

Вычет НДС с авансов.

Вычет по «опоздавшим» и исправленным счетам-фактурам.

Вычеты при недобросовестности контрагентов.

Восстановление НДС:

Особенности восстановления НДС по недвижимому имуществу.

Восстановление НДС в случаях, не предусмотренных НК РФ.

Льготы и раздельный учет:

Общие условия применения льгот и отказа от них.

Норма о 5 процентах.

Расчет пропорции.

Льготы при передаче товаров в рекламных целях.

Книга покупок, книга продаж и декларация по НДС:

Порядок выставления счетов-фактур по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ № 1137.

Порядок ведения книги покупок.

Дополнительный лист книги покупок.

Порядок ведения  книг продаж.

Внесение исправлений в книгу продаж.

Книга продаж при подаче уточненной  декларации.

Декларация по НДС.

Истребование у контрагента выписки из книги продаж и книги покупок.

Ошибки в НДС – документах и ответственность по статье 120 НК РФ.