Дробление бизнеса: правовые проблемы, защита от претензий налоговых органов

описание семинара

На семинаре речь пойдет о способах грамотного построения юридической структуры группы компаний, защите активов, сокрытию аффилированости и грамотном совершении сделок между ними, предполагающих исключение требований контролирующих органов основанных на зависимости группы.

содержание семинара

Семинар предназначен для: руководителей, юристов, бухгалтеров, налоговых консультантов, сотрудников финансово-экономических отделов, специалистов, представляющих интересы организации в налоговых и судебных органах.

В последние годы практика налоговых органов сконцентрирована на проведении результативных проверок (см. Приказ УФНС по г. Москве от 1 сентября 2008 г. №409), в результате чего первоочередным контрольным мероприятиям подвергаются крупнейшие для конкретной налоговой инспекции налогоплательщики, кроме того, при выявлении кандидатов и построения плана проверок (составлении аналитической записки) преимущество отдается также компаниям, контактирующим с аффилированнми и зависимыми лицами.

Таким образом, существование налогоплательщика как единой крупной компании, приводит к повышению рисков, и при негативной проверке имущество такого плательщика будет реализовано счет долгов. С другой стороны, неграмотное разбиение группы компаний на конгломерат зависимых и аффилированых лиц, также приводит к значительным трудностям при проверке и обвинениям в искусственном дроблении с целью, например, обхода лимита по УСН.

На семинаре речь пойдет о способах грамотного построения юридической структуры группы компаний, защите активов, сокрытию аффилированости и грамотном совершении сделок между ними, предполагающих исключение требований контролирующих органов основанных на зависимости группы.

В программе:

• Вывод сотрудников. Аутсорсинг. Способы разделения организации.
• Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).
• Переквалификация аутсорсинга, возмездного оказания услуг в трудовые отношения. Разбор ошибок при оформлении документов. 
• Анализ ошибок допускаемых при аутсорсинге (работа осуществляется без цели извлечения прибыли, является зависимой от головного предприятия и т.п.).
• Основания завышения стоимости работ, услуг, получаемых от вновь созданного предприятия (почему ранее те же работы выполнялись за 10 рублей, а сейчас за 100?).
• Разбор способа позволяющего защититься от претензий по трансфертному ценообразованию и признании лиц недобросовестными, а саму схему созданной в целях получения необоснованной налоговой выгоды.
• Защита от показаний/шантажа сотрудников.
• Обход пределов применения УСН с использованием договора простого товарищества. Легенды, обосновывающие заключение такого договора.
• Аутстаффинг.
• Выплата компенсаций за вредные условия труда как альтернатива аутсорсингу.
• Получение компаниями НДС при оплате работ/услуг аутсорсера на УСН. Риски и способы защиты.
• Потеря документов, как способ максимальной защиты от возможных претензий контролирующих органов.
• Анализ лимита выручки при применении УСН.
• Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, либо наличие обособленных подразделений по ст. 55 ГК РФ как основание утраты права на применение УСН.
• Сокрытие афиллированности: использование доверенных лиц, оффшоров, некоммерческих организаций.
• Передача имущества при дроблении: реорганизация, взнос в уставный капитал, займы и т.п. Судебная практика, выявляющая риски безвозмездной передачи имущества, дарения.
• Защита активов - правило «четырех углов».
• Способы контроля доверенных лиц как элемент безопасности активов.
• Способы управления группой компаний.
• Презумпция недобросовестности. Проект Постановления ВАС о недобросовестности.
• Рассмотрение методичек Минфина (ДСП) о выявлении и предъявлении претензий к компаниям, осуществившим дробление своей структуры. Новые требования к выездным проверкам и т.д.

В стоимость занятий входит: методический материал, обеды, кофе-паузы, комплект для записей.

По окончании обучения каждый участник получает курсовой сертификат.

СКИДКИ: При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека - 10%, 3 человека и более - 15%.

Место проведения: г. Москва, ул. Бауманская д.6, стр.2., бизнес-центр «Виктория Плаза», в пяти минутах от м. Бауманская.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.

Данную программу Вы можете заказать в корпоративном формате.