описание семинара

Ведущий семинара разъяснит на примерах из реальной практики, как самостоятельно выявить признаки «однодневности» у контрагентов, определить степень рисков при работе с такими компаниями и составить алгоритм поведения при проведении налоговыми и правоохранительными органами проверок Вашей организации.

Семинар предназначен для: владельцев бизнеса, руководителей компаний, коммерческих и финансовых директоров, бухгалтеров, юристов.

 

Цель семинара: помочь компаниям, применяющим «серые» и «черные» схемы оптимизации налогов, уйти от них и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка.

 

 

содержание семинара

 

Семинар предназначен для: владельцев бизнеса, руководителей компаний, коммерческих и финансовых директоров, бухгалтеров, юристов.

 

Цель семинара: помочь компаниям, применяющим «серые» и «черные» схемы оптимизации налогов, уйти от них и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка.

Ведущий семинара разъяснит на примерах из реальной практики, как самостоятельно выявить признаки «однодневности» у контрагентов, определить степень рисков при работе с такими компаниями и составить алгоритм поведения при проведении налоговыми и правоохранительными органами проверок Вашей организации.

 

В программе:

 

Что такое «однодневки» и кому они мешают.

Какие организации подпадают под понятие «однодневка».

Основные способы использования фирм - «однодневок» (как не надо делать):

• перечисление (использование) неучтенной наличности, «расчеты» за ТРУ - классическая «обналичка»;
• получение (легализация) неучтенной наличности, «реализация» ТРУ - «обезналичивание»;
• возврат экспортного НДС (лже-поставщики), псевдооптимизация НДС и налога на прибыль в отдельных сделках или всей деятельности;
• уменьшение налоговой базы через договоры комиссии (агентирования) или «давальческие» схемы;
• «серый импорт»;
• «серая конвертация»;
• уход от налоговой задолженности, путем реорганизация в форме слияния и передачи всех долгов.

 

Как выявляется связь налогоплательщика с фирмой - «однодневкой».

• По каким признакам можно определить, что Ваш контрагент - «однодневка», и как заранее обезопасить себя.
• Последствия выбора в качестве контрагента неплательщика налогов.
• Как проверить контрагента - что и какими способами.
• Чем опасны «встречные» проверки контрагентов. Изначальные и вторичные признаки фиктивности компаний (отсутствие государственной регистрации в ЕГРЮЛ, неправильный ИНН, регистрация по утерянным паспортам, отсутствие по юридическому адресу, подписание договоров и счетов-фактур неустановленными лицами, непредставление налоговой отчетности, низкие обороты и большие налоговые вычеты, неуплата или неполная уплата налогов и т.д.).
• Защитит ли налогоплательщика «серая» фирма, стоящая между ним и однодневкой. Взаимосвязь банков с «однодневками». Что повлекут для налогоплательщика расчеты через счета в «проблемных» банках. Возможные альтернативы «обналички».

 

Методика отбора кандидатов на налоговую проверку.

• Как избежать внеплановых налоговых проверок, которые проводятся с целью выявления «однодневных» схем.
• Методические указания Минфина о назначении выездных налоговых проверок и по поиску недобросовестных контрагентов.
• Основания признания налоговой выгоды необоснованной.
• Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок.
• Уровень налоговой нагрузки для конкретной отрасли (вида экономической деятельности).
• Размеры убытков в бухгалтерской или налоговой отчетности на протяжении нескольких налоговых периодов в соотношении с доходами от реализации товаров (работ, услуг), сумм налоговых вычетов за определенный период.
• Выплаты среднемесячной заработной платы на одного работника. Близость к показателям для применения специальных налоговых режимов.
• Заключение договоров с контрагентами-перекупщиками или посредниками без наличия разумных экономических или иных причин (деловой цели).
• Частые изменения места нахождения и места постановки на налоговый учет.
• Несоотносимость уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета контрагента для организаций данной сферы деятельности.
• Высокие налоговые риски ведения финансово-хозяйственной деятельности.
• Анализ цепочки поставщиков товаров (работ, услуг) вплоть до непосредственного изготовителя товара (работ, услуг) - выбор круга лиц, в отношении которых будет проводиться детальная проверка; отсеивание из отобранных контрагентов реально существующих крупных налогоплательщиков; сбор информации по контрагентам, источники такой информации.

 

Как налогоплательщики способствуют налоговым и правоохранительным органам в раскрытии своих налоговых схем.

• Обнаружение печатей фирм-однодневок в офисах компаний.
• Сомнительность или нестандартность операций для конкретного вида бизнеса.
• Отсутствие каких-либо координат или контактных лиц со стороны контрагента.
• Регулярная (раз в 2-3 месяца) смена контрагентов без каких-либо на то объективных причин.
• Неосведомленность директора (учредителя) фирмы-однодневки о «его» компании.
• Неконтролируемые разговоры по телефону или переписка по e-mail, и др. 

Как не попасться на уловки налоговиков.

• Разбор основных ошибок допускаемых налоговыми органами в ходе проверок.
• Получение информации по принципу «не нашли - значит, налоги не платит»; отличие допросов от опросов, кто, когда и как их может проводить, отличие заключения эксперта от мнения специалиста и т.п.
• Как использовать ошибки налоговиков.
• Тактика общения с проверяющими (памятки для работников).

 

Варианты действий налоговых органов при обнаружении фактов использования схем с «однодневками». Последние новшества в тактике налоговиков.

• Признание сделок недействительными.
• Принудительная ликвидация организации.
• Дисквалификация руководителя.
• Привлечение должностных лиц компании к уголовной ответственности

 

Правовая защита налогоплательщика в суде.

• Как избежать переквалификации договоров налоговым органом и какие аргументы выдвигать при обвинениях в получении необоснованной налоговой выгоды (примеры из арбитражной практики).
• Должная осмотрительность в выборе контрагента. Обстоятельства, подтверждающие наличие (отсутствие) деловой цели.
• Громкие разоблачения и судьбоносные судебные решения по «однодневкам».

 

Последствия и перспективы внесения дополнений в УК РФ, устанавливающих уголовную ответственность за «фиктивное участие в создании и деятельности юридического лица».

• По кому «ударит» законодательная новелла.
• Отхождение от политики либерализации уголовного законодательства.
• Будет ли заменен заявительный порядок регистрации юридических лиц разрешительным, и как будут определяться основания для привлечения к уголовной ответственности.

 

Стоимость участия в семинаре составляет 9900 рублей, в том числе НДС.

 

СКИДКА: При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека - 10%, 3 человека и более - 15%.

 

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы, Курсовой сертификат о прохождении обучения по данной теме.

 

Место проведения: г. Москва, бизнес-центр «Виктория Плаза», ул. Бауманская д.6, стр.2., в пяти минутах от м. Бауманская. Всем участникам высылается подробная схема проезда на семинар.

 

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения семинара