НДС-2012 В РЕКОМЕНДАЦИЯХ ЭКСПЕРТА: новое в исчислении и уплате

содержание семинара

1.      НДС

• Практика применения новых форм счетов-фактур, журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж.
• Ошибки в оформлении счетов-фактур, которые могут служить основанием для отказа в вычете НДС. Ошибки, которые можно не исправлять. Новые правила исправления счетов-фактур.
• Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.
• Порядок выставления счетов-фактур при посреднических сделках. Особенности для посредников и комитентов.
• Новые правила оформления счетов-фактур при возврате товаров.
• Порядок применения вычетов. Вычеты в более позднем периоде. Применение вычетов при отсутствии налогооблагаемых операций. Возмещение НДС по ст.176 НК РФ.

2.      Налог на прибыль

• Сложные вопросы учета расходов и убытков:
• документальное подтверждение расходов в свете вступления в силу нового закона о бухгалтерском учете;
• даты признания расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов;
• учет расходов при отсутствии доходов;
• учет убытков, перенос их на будущие периоды по правилам ст.283 НК РФ;
• учет расходов прошлых лет, проблемы применения ст.54 НК РФ;
• сложные и спорные вопросы признания отдельных видов расходов (проценты по займам и кредитам, компенсации за использование автомобилей, расходы на питьевую воду и др.)
• Создание резервов (различия между налоговым и бухгалтерским учетом):
• резерв по сомнительным долгам, списание безнадежных долгов;
• резерв на оплату отпусков
• Учет доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг).