Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета

описание семинара

Цель курса: ежегодное  повышение квалификации профессионального бухгалтера (аудитора) коммерческой организации

содержание семинара

Тема 1. Труд и зарплата.

1. Порядок исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком.
2. Исчисление среднего заработка (расчетный период, расчет премий при расчете среднего заработка, повышение окладов в расчетном периоде и др.).
3. Обязательные удержания из заработной платы, а также удержания по инициативе работника и работодателя.

Тема 2. Новое в бухгалтерском учете.

1. Федеральный закон № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".
2. Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/2010).
3. Учет расходов по займам и кредитам (ПБУ 15/2008).
4. Информация по сегментам (ПБУ 12/2010).
5. Учет договоров строительного подряда (ПБУ 2/2008).
6. Упрощение ведения бухгалтерского учета для малых предприятий (приказ МФ РФ №144-н от 08.11.2010 г.)
7. Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы (ПБУ 8/2010).
8. Отчет о движении денежных средств (ПБУ 23/2011).
9. Изменения, внесенные в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету приказом МФ РФ №186-н от 02.02.2011 г.
10. Учет затрат на освоение природных ресурсов (ПБУ 24/2011).

Тема 3. Учет расчетов по налогу на прибыль и чистой прибыли.

1. Аналитический и иной учет разниц в соответствии с ПБУ 18/02.
2. Пересчет величины отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, в случае изменения ставок налога на прибыль.
3. Источник выплаты дивидендов, налогообложение дивидендов.

Тема 4. Налоговый учет.

1. Особенности признания доходов при длительных технологических циклах производства, по договорам безвозмездного пользования.
2. Учет амортизационной премии. Применение понижающих и повышающих коэффициентов при начислении амортизации.
3. Основные виды нормируемых расходов.
4. Учет расходов по научно-исследовательским и опытно-конструкторским работам.
5. Порядок признания убытков в налоговом учете: по основной деятельности, по обслуживающим производствам и хозяйствам, по ценным бумагам и др.

Тема 5. Учет основных средств и МПЗ в бухгалтерском и налоговом учете.

1. Безвозмезное получение основных средств и иного имущества для целей бухгалтерского и налогового учета.
2. Формирование первоначальной стоимости основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета (с учетом суммовых разниц, процентов за пользование кредитами, займами и др.).
3. Порядок начисления амортизации по основным средствам (разницы возникающие в соответствии с ПБУ 18/02).
4. Отражение расходов на ремонт основных средств. Создание резерва на ремонт основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
5. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете расходов на модернизацию, реконструкцию, дооборудование собственных и арендованных основных средств.
6. Выбытие основных средств.
7. Учет лизинговых операций.
8. Учет излишков, выявленных в ходе инвентаризации и имущества полученного при демонтаже или разборке выводимых из эксплуатации основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
9. Учет спецодежды в бухгалтерском и налоговом учете.
10. Учет естественной убыли ТМЗ в бухгалтерском и налоговом учете.

Тема 6. Основные правила формирования и представления бухгалтерской и налоговой отчетности.

1. Оценка активов и пассивов баланса с учетом положений действующих ПБУ.
2. Формы бухгалтерской отчетности организаций, утвержденные приказом МФ РФ №66-н от 02.07.2010 г., приказ вступит в силу, начиная с годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год.
3. Создание оценочных резервов (под снижение стоимости материальных ценностей, под снижение стоимости ценных бумаг, резервов по сомнительным долгам). Элементы учета оценочных резервов для бухгалтерского и налогового учета.
4. Списание дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете.
5. Сравнительная характеристика по отражению сумм доходов и расходов при заполнении ф.№2, отчет о прибылях и убытках и листа 02 Декларации по налогу на прибыль.

Тема 7. НДС: практика исчисления и уплаты.

1. Восстановление сумм НДС в различных ситуациях.
2. НДС при строительстве хозяйственным и подрядным способом.
3. НДС по штрафным санкциям по хоздоговорам.
4. Особенности возмещения НДС, включая НДС по авансам выданным.
5. Порядок учета НДС при возврате товаров.
6. НДС при предоставлении (получении) скидки.
7. НДС по договорам в условных единицах.
8. Корректировочные счета-фактуры.

Необходимые документы для профессиональных бухгалтеров:

1) копия членского билета ИПБР;

2) копия аттестата ИПБР;

3) копия паспорта (разворот с фотографией);

4) копия платежных документов об оплате членских взносов за весь период членства

Необходимые документы для аудиторов:

1)    1) копия квалификационного аттестата аудитора

2)    2) анкета