Спорные вопросы налогообложения - НДС, налог на прибыль, "зарплатные" налоги. Налоговые споры

содержание семинара

НДС.

Практика применения изменений по НДС в 2012г. Заполняем декларацию правильно. Какие важные разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при расчете НДС. Ошибки в расчетах НДС, которые чаще всего находят инспекторы.

Практические вопросы применения 21 главы в 2012г.:

• когда надо корректировать счет–фактуру, а когда исправлять. Оформляем счета-фактуры на возврат товаров и недостачу;
• корректировка договорной цены: скидки и бонусы;
• расчет НДС и оформление счетов-фактур по договорам в у.е.;
• оформление счетов-фактур по посредническим сделкам;
• электронные счета-фактуры и электронный документооборот: преимущества и недостатки;
• раздельный учет по НДС и правило « пяти процентов» для торговли. Элементы учетной политики по ведению раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций, по экспортным операциям;
• восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету;
• проблемы применения налоговой ставки 0%. Подтверждение обоснованности нулевой ставки;
• место реализации товаров, работ, услуг, в т.ч. вспомогательных;
• условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа. Исчисление НДС при выполнении СМР хозспособом;
• порядок исчисления налоговой базы при уступке права требования первоначальным кредитором;
• условия применения налоговых вычетов: можно ли переносить вычеты на более поздние налоговые периоды. Вычет НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами, выкупе имущества у банкрота);
• требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам – фактурам и сделкам с фирмами - «однодневками». Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды;
• анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики. Камеральная проверка налоговой декларации по НДС.

Налог на прибыль.

Практические вопросы применения изменений по налогу на прибыль в 2012 г.:

• признание доходов и расходов; равномерный учет расходов; как учесть расходы прошлых периодов, выявленных при составлении отчета за полугодие;
• учет расходов на НИОКР, списание расходов на компьютерные программы;
• особенности налогового учета амортизируемого имущества: применение повышающего коэффициента на объекты ОС, имеющих высокую энергетическую эффективность.

Трансфертное ценообразование: какие сделки будут попадать под контроль налоговых органов; новые правила определения взаимозависимых лиц, какие будут права и обязанности у налогоплательщиков, осуществляющих контролируемые сделки; новый вид налоговых проверок, проводимых налоговыми органами. Новые методы определения соответствия цен сделки рыночным: метод сопоставимой рентабельности и метод распределения прибыли. Использование комбинации нескольких методов определения рыночной цены для целей налогообложения. Симметричные корректировки налоговых обязательств, кто и как сможет заключать соглашение с налоговыми органами о ценообразовании.

Новшества в декларации по прибыли – на что обязательно обратить внимание и как избежать претензий проверяющих. Камеральная проверка декларации. Кто может попасть на углубленную проверку. Ошибки в расчетах налога на прибыль, которые чаще всего находят инспекторы.

Спорные расходы при исчислении налога на прибыль: представительские, рекламные, командировочные, возврат билетов по командировке, выплата суточных за однодневную командировку, шведский стол, кулер с водой и комната для приема пищи, сотовая связь, компенсация расходов по ипотечному кредиту, обучение, транспортировка работников к месту работы и обратно и др. расходы.

Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики.

Считаем правильно налог на прибыль по обособленным подразделениям.

Налог на имущество. Приобретаем объекты с высокой энергетической прочностью – три года налог на имущество не платим. Расчет налога на имущество при наличии обособленных подразделений. Арбитражная практика по налогу.

В стоимость входит: методические материалы; питание; сертификат о повышении квалификации

Скидки!

• Акция «Каждый 5-ый семинар бесплатно!». Срок действия акция до 1.01.2013 г.
• Скидка для постоянных клиентов – 10%
• Скидка за количество участников 10%, действует при посещении от 2 чел. От одной компании на 1 учебное мероприятие.
• Скидка «Ранняя оплата» 3%, при оплате счета за 1 месяц до начала мероприятия.
• Скидка для физических лиц – 10%.

При посещении 4-х семинаров аттестованным преподавателям предоставляется сертификат ИПБР (40 ч).