Дробление бизнеса: правовые проблемы, защита от претензий налоговых органов

описание семинара

На семинаре речь пойдет о способах грамотного построения юридической структуры группы компаний, защите активов, сокрытию аффилированости и грамотном совершении сделок между ними, предполагающих исключение требований контролирующих органов основанных на зависимости группы.

содержание семинара

Семинар предназначен для: руководителей, юристов, бухгалтеров, налоговых консультантов, сотрудников финансово-экономических отделов, специалистов, представляющих интересы организации в налоговых и судебных органах.


В последние годы практика налоговых органов сконцентрирована на проведении результативных проверок (см. Приказ УФНС по г. Москве от 1 сентября 2008 г. №409), в результате чего первоочередным контрольным мероприятиям подвергаются крупнейшие для конкретной налоговой инспекции налогоплательщики, кроме того, при выявлении кандидатов и построения плана проверок (составлении аналитической записки) преимущество отдается также компаниям, контактирующим с аффилированнми и зависимыми лицами.
Таким образом, существование налогоплательщика как единой крупной компании, приводит к повышению рисков, и при негативной проверке имущество такого плательщика будет реализовано счет долгов. С другой стороны, неграмотное разбиение группы компаний на конгломерат зависимых и аффилированых лиц, также приводит к значительным трудностям при проверке и обвинениям в искусственном дроблении с целью, например, обхода лимита по УСН.

На семинаре речь пойдет о способах грамотного построения юридической структуры группы компаний, защите активов, сокрытию аффилированости и грамотном совершении сделок между ними, предполагающих исключение требований контролирующих органов основанных на зависимости группы.


В программе:

Вывод сотрудников. Аутсорсинг. Способы разделения организации.
Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).
Переквалификация аутсорсинга, возмездного оказания услуг в трудовые отношения. Разбор ошибок при оформлении документов.
Анализ ошибок допускаемых при аутсорсинге (работа осуществляется без цели извлечения прибыли, является зависимой от головного предприятия и т.п.).
Основания завышения стоимости работ, услуг, получаемых от вновь созданного предприятия (почему ранее те же работы выполнялись за 10 рублей, а сейчас за 100?).
Разбор способа позволяющего защититься от претензий по трансфертному ценообразованию и признании лиц недобросовестными, а саму схему созданной в целях получения необоснованной налоговой выгоды.
Защита от показаний/шантажа сотрудников.
Обход пределов применения УСН с использованием договора простого товарищества. Легенды, обосновывающие заключение такого договора.
Аутстаффинг.
Выплата компенсаций за вредные условия труда как альтернатива аутсорсингу.
Получение компаниями НДС при оплате работ/услуг аутсорсера на УСН. Риски и способы защиты.
Потеря документов, как способ максимальной защиты от возможных претензий контролирующих органов.
Анализ лимита выручки при применении УСН.
Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, либо наличие обособленных подразделений по ст. 55 ГК РФ как основание утраты права на применение УСН.
Сокрытие афиллированности: использование доверенных лиц, оффшоров, некоммерческих организаций.
Передача имущества при дроблении: реорганизация, взнос в уставный капитал, займы и т.п. Судебная практика, выявляющая риски безвозмездной передачи имущества, дарения.
Защита активов - правило «четырех углов».
Способы контроля доверенных лиц как элемент безопасности активов.
Способы управления группой компаний.
Презумпция недобросовестности. Проект Постановления ВАС о недобросовестности.
Рассмотрение методичек Минфина (ДСП) о выявлении и предъявлении претензий к компаниям, осуществившим дробление своей структуры. Новые требования к выездным проверкам и т.д.


В стоимость занятий входит: методический материал, обеды, кофе-паузы, комплект для записей.

По окончании обучения каждый участник получает курсовой сертификат.

СКИДКИ: При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека – 10%, 3 человека и более – 15%.

Место проведения: г. Москва, ул. Бауманская д.6, стр.2., бизнес-центр «Виктория Плаза», в пяти минутах от м. Бауманская.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.

Данную программу Вы можете заказать в корпоративном формате.