описание семинара

Целевая аудитория:
Бизнес-семинар ориентирован на: главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, сотрудников отделов по налогообложению, финансовых директоров, юристов, руководителей организаций и других заинтересованных лиц. 

содержание семинара

Программа обучения:

Долгожданные поправки Главы 21 НК РФ.

Новые правила начисления НДС при реализации товаров (работ, услуг) по договору, заключенному в иностранной валюте или условных единицах.

Алгоритм определения суммовых разниц для Поставщика и Покупателя и сформированная база по НДС.

Разрешение проблемы предоплат по договорам в условных единицах. Специальное правило пересчета иностранной выручки.

Уточнение и расширение перечня операций , облагаемых НДС по нулевой ставке, связанные с : перевозкой импортных и экспортных товаров по территории РФ, с транзитом товаров через территорию РФ , с экспортными железнодорожными перевозками внутри Таможенного союза, с перевозками внутри Таможенного союза .

Новый перечень документов для подтверждения нулевой ставки

Иностранные перевозчики-налогоплательщики НДС 

Новые правила экспортных операций Исключение из перечня документов, подтверждающих право использования нулевой ставки НДС,  выписки банка.

Новый порядок и период восстановления НДС по основным средствам и нематериальным активам в случае использования их в экспортных операциях Новый курс определения выручки по всем операциям, облагаемым НДС по нулевой ставке ( для подтвержденного и неподтвержденного экспорта).

Расширение перечня случаев восстановления НДС Восстановление НДС Покупателем при корректировке стоимости(объема) поставок , а также при предоставлении налогоплательщику субсидий из бюджета.

Установление нового порядка исчисления налоговой базы НДС при уступке и переуступке права требования по договорам реализации товаров, не облагаемых НДС.

Расширение круга компаний, которые могут не вести раздельный учет НДС (п. 4 ст. 170 Налогового кодекса РФ).

Противоположные позиции Минфина и контролирующих органов. "Правило о пяти процентах" для перепродажи товаров (работ, услуг).

Подрядные работы, СМР.

 Новый порядок вычета НДС при ликвидации, разборке, демонтаже основных средств Новые требования восстановления НДС по товарам (работам, услугам), связанным с модернизацией или реконструкцией недвижимости, в случае ее использования в необлагаемых операциях.

Новые счета фактуры 2012 года в свете Постановления Правительства от 26 декабря ? 1137 . Формы счетов -фактур : от обычного ( в том числе исправленного) до корректировочного. Счета-фактуры в электронном виде.

Счета-фактуры в условных единицах и валюте.

Как вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Новая форма счетов-фактур и возможность ее дополнения новыми реквизитами . Пример заполнения и регистрации в книге покупок , продаж. Исправленные счета-фактуры ( в том числе корректировочные) .Порядок их заполнения и регистрации в книге покупок, продаж и дополнительных листах.

Отдельные вопросы, связанные с выставлением и заполнением корректировочных счетов-фактур. Идеальное соглашение с контрагентом, которое обезопасит вычеты НДС по корректировочным счетам-фактурам. Ограничения для выставления корректировочных счетов-фактур. Позиция Минфина и ФНС России Об отражении в книге покупок и книге продаж данных корректировочных счетов-фактур, оформленных поставщиком при увеличении (уменьшении) стоимости товаров.

Порядок выставления и получения электронных счетов-фактур продавцом и покупателем.

 Как стать участником электронного обмена счетами-фактурами.

Обязанности продавца при выставлении покупателю электронного счета-фактуры.

Обязанности оператора при получении от продавца файла счета-фактуры.

Обязанности Покупателя при получении от продавца файла счета-фактуры.

Оформление электронных счетов-фактур в зашифрованном или незашифрованном виде.

Дата выставления покупателю и дата получения покупателем электронных счетов-фактур порядок внесения исправлений в уже выставленный электронный счет-фактуру.

Выдаваемые документы:
Cертификат Института ИКТ установленного образца