ОФФШОРЫ: ВЫБОР ОПТИМАЛЬНОЙ ЮРИСДИКЦИИ, СХЕМЫ НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ, КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ БИЗНЕСА

описание семинара

Семинар предназначен для: собственников, генеральных и финансовых директоров, главных бухгалтеров, юристов компаний.

содержание семинара

В программе:

Оффшорные, низконалоговые и престижные европейские юрисдикции: критерии выбора.

• Сравнительная характеристика наиболее популярных оффшорных юрисдикций (Британские Виргинские острова, Белиз, Сейшелы, Панама и т.д.).
• Гонконг как инструмент работы с азиатским рынком.

• Низконалоговые юрисдикции: преимущества по сравнению с «классическими» оффшорами.
• Структура управления иностранными компаниями и доступа к банковскому счету.
• Использование престижных юрисдикций: Швейцария, Люксембург, Нидерланды и т.д. – когда это обоснованно?
• Соглашения об избежании двойного налогообложения – моменты, на которые нужно обратить внимание.
• «Черные списки» ФАТФ, ОЭСР, Минфина, ЦБ РФ.

Кипр как сбалансированный инструмент налогового планирования. Практика использования кипрских компаний.

• Основные налоги на Кипре (ставки, порядок уплаты, освобождения):

-        налог на прибыль (Corporate Income Tax);

-        предварительный налог на прибыль (Preliminary Tax) и авансовые платежи (Installments);

-        налог на оборону (Defence Contribution Tax);

-        НДС.

• Проведение аудита и сдача отчетности. 

• Пути минимизации налоговых отчислений на  Кипре.

• Изменения в Соглашении об избежании двойного налогообложения между Кипром и РФ:

Схемы, применяемые в международном налоговом планировании.

• Внешнеторговые операции (экспорт/импорт):

-        схемы с использованием оффшоров и Гонконга;

-        схемы с использование английских партнерств LLP;

-        схемы с использованием Кипра и английской компании со статусом резидентства на Кипре.

-        агентские схемы (на примере  английской LTD) и возможность использования прочих юрисдикций.

-        Эстонские, Датские, Нидерландские, Ирландские компании в торговых схемах.

• Выплаты дивидендов и построение холдинговых структур с использованием Кипра

• Финансирование через Кипр, Люксембург и Нидерланды (на примере займов и процентных выплат).

• (Суб)лицензионные договоры и выплаты роялти за использование прав интеллектуальной собственности.

• Схемы владения недвижимостью через иностранные юридические лица.

• Схемы, использование которых следует избегать

• Анализ рисков, связанных с использованием вышеприведенных схем

• Пример построения действующей структуры международного бизнеса

Конфиденциальность бизнеса: номинальные директора и акционеры, акции на предъявителя, трасты и фонды.

•  Номинальный сервис:

-        инструменты контроля номинальных директоров и номинальных акционеров;

-        лица, которым будут известны имена бенефициаров;

-        риски использования и пути их минимизации.

•  Какие данные о компании хранятся в публичных реестрах Кипра и оффшоров и кто имеет к ним доступ?
• Могут ли налоговые органы РФ получить информацию о компании путем запроса в регистрирующие органы иностранного государства?
• Акции на предъявителя: целесообразность применения.
• Трасты/фонды – когда их использование оправдано?
• «Подводные камни» при использовании номинального сервиса и трастов/фондов.

Открытие счетов на иностранные компании.

•  Какой иностранный банк выбрать?
• Особенности работы с иностранными счетами и ответы на часто задаваемые вопрос
• Раскрытие банковской тайны – факты и выводы.
• Тарифы популярных кипрский и прибалтийских банков.
• Пути снятия средств со счета.

Часто задаваемые вопросы, ситуации из практики, обзор судов и писем Минфина.

•  Рассмотрение большого количества практических ситуаций и схем/структур, а также анализ рисков их использования.
• Обзор судов в отношении выплат роялти и займов.
• Как часто и когда нужно предоставлять налоговый сертификат? Позиции судов и налоговых органов.
• Какая информация из публичных реестров о компаниях доступна через интернет?
• Ведет ли использование доверенностей с широким кругом полномочий  к возникновению постоянного представительства? Официальная позиция.
• Дает ли регистрация компании в ЕС возможность на привлечение кредитов и получение гражданства?
• Как при покупке готовой компании проверить, что она деятельность не вела и  документы подлинные?
• Если российская компания откроет счет в иностранном банке, нужно ли открывать паспорт сделки при совершении внешнеторговых операций по нему?