НДС и налог на прибыль организаций: составляем годовую отчетность без ошибок. Изменение законодательства с 2012 года

описание семинара

На семинаре рассматриваются вопросы НДС, в том числе 245-ФЗ от 19.07.11 вносящий существенные изменения в порядок исчисления НДС в 2011 году, даются необходимые рекомендации. Во второй части занятий рассматриваются актуальные вопросы налога на прибыль, даются рекомендации по заполнению форм отчетности

содержание семинара

Тема 1. Налог на добавленную стоимость
Внимание! Принят 245-ФЗ от 19.07.11, вносящий существенные изменения в порядок исчисления НДС в 2011 году!
порядок исчисления НДС;
объект налогообложения;
особенности определения места реализации товаров, работ (услуг);
операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения);
актуальные вопросы формирования налоговой базы по НДС. Анализ спорных ситуаций;
обзор разъяснительных писем контролирующих органов, арбитражной практики
Рекомендации:
порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг);
особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг);
особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав;
особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров;
порядок определения налоговой базы при совершении операций по передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления;
особенности определения налоговой базы налоговыми агентами;
прочие особенности
Тема 2. Счет-фактура
обзор спорных вопросов по практике заполнения;
отрицательный счет-фактура;
практические рекомендации
Тема 3. Налоговые вычеты
право на налоговый вычет;
порядок применения налоговых вычетов;
операции, по которым сохранилось условие оплаты для принятия НДС к вычету;
особенности вычетов по нормируемым расходам;
анализ конфликтных ситуаций
Тема 4. Отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)
право отнесения НДС на расходы;
порядок отнесения НДС на расходы
Тема 5. Восстановление НДС
обзор ситуаций, когда налогоплательщик обязан восстановить НДС;
порядок восстановления НДС;
документальное оформление;
рекомендации по защите, когда контролирующие органы неправомерно настаивают на восстановлении;

сумма налога не учитываемые для целей налогообложения
Тема 6. Особенности исчисления и уплаты в бюджет налога
при осуществлении операций в соответствии с:
договором простого товарищества (договором о совместной деятельности);
договором доверительного управления имуществом;
концессионным соглашением на территории РФ
Тема 7. Налог на прибыль организаций
актуальные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций;
анализ спорных ситуаций, обзор разъяснительных писем контролирующих органов, арбитражной практики
Тема 8. Доходы организации
классификация доходов;
порядок признания;
анализ спорных ситуаций;
доходы не облагаемые;
безвозмездное получение доходов
Тема 9. Расходы организации
классификация расходов;
порядок признания в налоговом учете;
особенности признания расходов от основных видов деятельности;
внереализационные расходы;
расходы, не учитываемые для целей налогообложения
Тема 10. Рекомендации по заполнению форм отчетности
Ответы на вопросы участников семинара