Курс ПБ «Спецкурс 1.1.6.1. Налоги и налоговый учет»

описание семинара

Целями курса являются: изучение изменений налогового законодательства за три календарных года, включая год, в котором проводится обучение;
изучение арбитражной практики за три календарных года, включая год, в котором проводится обучение; изучение писем Минфина России и ФНС России, которые были направлены неограниченному кругу лиц (независимо от даты выпуска писем, если эти письма используются в настоящее время), а также наиболее существенных разъяснений указанных органов, направленных отдельным налогоплательщикам; рассмотрение практических ситуаций.

содержание семинара

В программе
Тема 1. Налоговое право

Основные направления налоговой политики России на трехлетний период. Зачет и возврат налога. Особенности организации электронного документооборота. Изменение срока уплаты налогов. Налоговая декларация; внесение изменений в налоговую декларацию.. Налоговые проверки. Особенности оформления результатов налоговых проверок. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование решений, действий и бездействий налоговых органов. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров.
Тема 2. Налог на добавленную стоимость

Налоговая база, налоговые ставки и налоговый период. Операции, освобождаемые от налогообложения.
Налоговые вычеты по товарам, работам, услугам, основным средствам и нематериальным актива. Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг). . Восстановление НДС, ранее принятого к вычету
НДС при получении и перечислении предоплаты в денежной и неденежной форме.
НДС у налогового агента.
Книга покупок и книга продаж. Счета-фактуры, в том числе в электронном виде.
НДС при перемещении товаров через таможенную границу России (в том числе через границу со странами Таможенного союза)
Учетная политика в целях исчисления НДС.
Порядок возмещения НДС. Заявительный порядок возмещения НДС.
Обзор арбитражной практики по применению главы 21 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.
Тема 3. Налог на прибыль. Налоговый учёт. Сопоставление бухгалтерского и налогового учёта.

Особенности формирования учётной политики в целях налогообложения. Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учёте — основные различия по моменту признания и группировке; доходы и расходы, не учитываемы в целях налогообложения прибыли.
Организация налогового учёта на основе данных бухгалтерского учёта. Классификация возникающих разниц в соответствии с ПБУ 18/02.
Амортизационная политика в целях налогообложения прибыли: понятие амортизируемого имущества; линейный и нелинейный методы начисления амортизации, амортизационная премия. Расширение перечня расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль, затрат организаций, связанных с решением социальных программ: расходы на страхование и медицинское обслуживание работников; возмещение работникам расходов на уплату процентов по кредитам, использованным на приобретение (строительство) жилья; расходы на образование.
Изменение порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам. Понятие курсовых и суммовых разниц в целях налогообложения прибыли.
Изменение порядка налогообложения дивидендов и операций с ценными бумагами.
Обзор арбитражной практики по применению главы 25 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.
Тема 4. Налог на доходы физических лиц

Особенности определения доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды. Расширение перечня доходов, не подлежащих налогообложению.
Изменение размера, видов и порядка предоставления налоговых вычетов.
Перенос на будущие периоды убытка от операций с ценными бумагами.
Изменение порядка декларирования доходов, а также уплаты налога с доходов, по которым налог не удержан налоговым агентом.
Организация налогового учёта доходов физических лиц налоговыми агентами.
Обзор арбитражной практики по применению главы 23 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.
Тема 5. «Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования

Плательщики страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов.
База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
Расчетный и отчётный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений.
Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов.
Порядок составления и представления Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в Пенсионный фонд РФ и в фонды обязательного медицинского страхования (Форма РСВ-1 ПФР).
Порядок составления и представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС РФ, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма-4 ФСС РФ).
Обзор разъяснений Минздравсоцразвития России и социальных внебюджетных фондов.
Организация проверок уполномоченными органами.
Тема 6. Упрощенная система налогообложения

Новый порядок ограничений для перехода и применения упрощенной системы налогообложения (УСН).
Доходы, подлежащие обложению налогом на прибыль организациями, применяющими УСН. Расходы при применении УСН.
Порядок уплаты авансовых платежей по единому налогу и налога, а также представления отчётности при применении УСН с учётом последних изменений.
Порядок ведения учёта при применении УСН, в том числе при наличии видов деятельности, облагаемых ЕНВД.
Патентная система.
Обзор арбитражной практики по применению главы 26.2 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.
Тема 7. Единый налог на вмененный доход

Ограничения для применения ЕНВД по численности и доле участия в уставном капитале юридических лиц.
Порядок оформления и выдачи документов, подтверждающих оплату товаров (работ, услуг) плательщиками ЕНВД, использующими право не применять контрольно-кассовую технику.
Виды деятельности, подлежащие переводу на единый налог на вмененный доход.
Базовая доходность, корректирующие коэффициенты и ставки ЕНВД; налоговый и отчётный периоды. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД.
Обзор арбитражной практики по применению главы 26.3 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.
Тема 8. Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог, налог на имущество физических лиц)
Обзор арбитражной практики по применению глав 28, 30 и 31 НК РФ и Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 (ред. от 28.11.2009) «О налогах на имущество физических лиц», а также разъяснений Минфина России и ФНС России. Разбор проблемных ситуаций.