даты проведения семинара: 25 января 2012, 13 февраля 2012

описание семинара

 

Аудитория:

Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, главных бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, юристов.

Место проведения: г. Москва, ул. Сельскохозяйственная, д. 17/2, гостиница Турист.

Скидки: при единовременном посещении 2-х и более участников семинара.

Продолжительность: 1 день 10:00 - 18:00

 

содержание семинара

 

Программа семинара:

1.      Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. "Явные признаки налоговых схем": происхождение и способы выявления.

2.      Прямая и косвенная аффилированность. Что такое аффилированность и взаимозависимость лиц по новому антитрансфертному законодательству. Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.

3.      Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезиденты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?

4.      Отсутствие убедительной деловой цели сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений. Постановление ВАС № 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая легенда не спасет. Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:

• отношений с недобросовестными поставщиками;
• завышенных или заниженных цен реализации;
• любого аутсорсинга;
• управляющей компании (или управляющего);
• ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;
• выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
• разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем;
• посреднического договора или договора простого товарищества;
• платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
• перехода на УСН;
• высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
• крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").

5.      Другие признаки налоговых схем:

• резкие изменения в любую сторону показателей деятельности налогоплательщика;
• убыточность деятельность и/или переплата по НДС;
• совокупная налоговая нагрузка/рентабельность продаж или активов, средняя зарплата значительно меньше средней по отрасли;
• размер вычетов по НДС выше считающегося приемлемым.

6.      Ответы на вопросы. По желанию - экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара