Налоговые проверки и проверки МВД в 2011 году

содержание семинара

Цель обучения:

изучить понятие налоговой и административной ответственности, приостановление операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей.

Аудитория:

Семинар ориентирован на руководителей предприятий, юристов и специалистов по налогообложению, главных бухгалтеров.

Программа мероприятия:

1.   Недобросовестность налогоплательщика.

• Признаки недобросовестности налогоплательщика.
• Критерии законности налоговой оптимизации.
• Доказывание фактов, свидетельствующих об уклонении от налогов.
• Недействительные сделки, мнимые и притворные сделки; последствия недействительности.
• Срок давности для привлечения к ответственности при выявлении уклонения от уплаты налогов.
• Типичные налогосберегающие схемы: ошибки применения и последствия.

2.   Проверки налоговыми органами.

• Специфика проверок камеральных, встречных, выездных.
• Правила поведения первых лиц организации при выездной налоговой проверке.
• Оформление результатов проверки. Обжалование результатов налоговых проверок.
• Взыскание недоимки по налогам и пени. Срок давности для взыскания налогов и пени.
• Порядок бесспорного взыскания недоимки по налогам и пени.
• Взыскание штрафных санкций. Срок давности для взыскания штрафных санкций.
• Ответственность должностных лиц по налоговым преступлениям.

3.   Проверки, проводимые совместно с ОБЭП и органами МВД РФ.

• Основные причины, по которым приходит ОБЭП. Подтверждение полномочий инспекторов и порядок проведения проверки.
• Опрос, допрос, обыск и изъятие: правила поведения налогоплательщика. Основные виды экономических преступлений. Как избежать уголовной ответственности руководителю, бухгалтеру, юристу.

4.   Новые направления в налоговом контроле: о критериях признания получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.

5.   Что нужно знать о порядке проведения проверки.

6.   Что нужно знать о том, как обычно действуют проверяющие.

7.   Изменения в регламенте проведения проверок налоговыми органами. Изменения в части I НК РФ.

• Формы и методы контроля со стороны правоохранительных органов. Финансовая, административная и уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.
• Применение срока давности по налоговым правонарушениям.

8.   Что нужно знать о том, как правильно проверяющие должны оформлять свои действия.

• Как начинается проверка и что требовать от проверяющих.
• Что делать, если проверяющие приходят, а директора нет на месте.
• Как проходит и чем заканчивается проверка.
• Как оформляются проверочные мероприятия.
• Что можно позволить проверяющим, а что лучше запретить.
• Как правильно вести себя при проверке.
• Нужно ли отвечать на все вопросы.
• Нужно ли незамедлительно предоставлять документы.
• Нужно ли показывать и разъяснять компьютерные программы и файлы.

9.   Что нужно знать, если намерениями проверяющих являются: ревизия финансово-хозяйственной деятельности, изъятие товара, изъятие компьютеров, обследование помещений, зданий, сооружений, транспортных средств и других объектов, выемка документов, вскрытие сейфов, обыск.

10.   Что нужно знать, если Вы решили жаловаться или инициировать судебное разбирательство.

11.   Способы защиты прав налогоплательщика при процедурных нарушениях со стороны налоговых и правоохранительных органов. Составление протокола разногласий.