НДС: исчисление и уплата в 2011 году. Подготовка декларации за 9 месяцев

содержание семинара

Аудитория:

главные бухгалтеры, специалисты по НДС.

Описание программы:

Будут рассмотрены вопросы подготовки декларации по НДС с учетом:

• происшедших с начала года изменений в НК РФ и опыта их применения;
• выявившихся новых позиций Минфина России и ФНС России;
• последних Постановлений Президиума ВАС РФ и ФАС Московского округа;
• текущей аудиторско-консультационной практики автора семинара.

Основное внимание будет уделено анализу ситуаций 2011 года, но также будут затронуты и ключевые вопросы, «унаследованные» от предшествующих лет.

Цель семинара:

дать слушателям комплекс знаний по теме семинара; способствовать развитию у слушателей навыков самостоятельного решения сложных и спорных вопросов.

Программа семинара:

1.      Основные изменения в НК РФ и проблемы их применения.

• Сужение объекта налогообложения - меньше агентских обязанностей.
• Применение ставки 0% по услугам, связанным с экспортом-импортом: тонкости терминологии.
• Новое таможенное законодательство - новый понятийный аппарат гл.21 НК РФ.
• Федеральный закон от 19.07.2011 № 245-ФЗ - основные нововведения.

2.      Разъяснения Минфина РФ, информация ФНС РФ.

• «Подтверждение» ставки 10%, применение ставки 0% (до и после Закона № 245-ФЗ).
• НДС при договорах в условных единицах: новая реальность у продавца, прежняя у покупателя (до и после Закона № 245-ФЗ).
• НДС по коммунальным услугам при аренде: мнимое согласие ФНС России с Президиумом ВАС РФ.
• НДС при предоставлении скидок: два подхода к факту изменения цены (до и после Закона № 245-ФЗ).
• Вычет НДС, уплаченного агентом - когда он становится уплаченным.
• Вычет НДС, уплаченного за счет бюджета - нельзя, но можно (до и после Закона № 245-ФЗ).
• Раздельный учет НДС - условия возникновения, нюансы ведения (до и после Закона № 245-ФЗ).
• Посреднические счета фактуры - оформляем по-новому.
• Какие неточности в счетах-фактурах допустимы. НДС как налоговый расход: предъявленный, восстановленный, начисленный, исчисленный.
• И другие вопросы.

3.      Арбитражная практика.

• Передача для собственных нужд - квалифицирующие признаки.
• Уступка прав: какие ситуации будут считаться аналогичными (до и после Закона № 245-ФЗ).
• Вычет по подрядным СМР - за и против этапов.
• Вычет при демонтаже основных средств - как понимать «для осуществления налогооблагаемых операций» (до и после Закона № 245-ФЗ).
• Вычет при приобретении основных средств: 08 или 01 - неожиданная подсказка от Президиума ВАС.
• НДС при реализации недвижимости - когда суд неправ.
• Вычет НДС, начисленного с аванса - равенство не обязательно.
• НДС при возврате товаров - «всем сестрам по серьгам».
• Можно ли выбирать момент вычета.
• И другие вопросы.