Подготовка налоговой отчетности за 1 полугодие 2011 года. Актуальные изменения, типичные ошибки и спорные ситуации

описание семинара

Семинар для главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, налоговых консультантов, руководителей,  юристов, специалистов в области налогообложения.

На семинаре будут рассмотрены изменения в документообороте с контролирующими органами, поправки, касающиеся налоговых проверок  и налогового учета, а также изменения, внесенные во 2 часть Налогового кодекса (НДС, прибыль, региональные и местные налоги). Лектор рассмотрит вопросы, касающиеся исправления ошибок как в налоговом учете, так и в бухгалтерском с учетом изменений законодательства.

Все вопросы рассматриваются с учетом позиции официальных органов и судебной практики.

содержание семинара

                                               В программе семинара:

Комментарии к изменениям  2010-2011.

(Закон от 27.07.2010 №229-ФЗ, Закон от 28.12.2010 №395-ФЗ, Закон от 27.11.2010 №309-ФЗ, Закон от 03.11.2010 №285-ФЗ, Закон от 17.12.09 №318-ФЗ, Закон от 25.11.09 №281-ФЗ, Закон от 28.11.09 №287-ФЗ, Закон от 27.07.06 №137-ФЗ)

1. Налоговое администрирование и сдача налоговой и бухгалтерской отчетности

-  новое в порядке утверждения налоговых деклараций и обмена документов с налоговыми

   органами, электронный документооборот

-  срок направления налогоплательщику решения об уточнении платежа

-  направление инспекцией в банк инкассового поручения – новые сроки

-  взыскание недоимки  за счет имущества – новые сроки!!!

-  новые правила списания безнадежной недоимки

-  новые сроки исполнения требования об уплате налога

-  новый порядок постановки на учет и снятия с учета организаций по месту  нахождения обособленных подразделений

 -  налоговая ответственность по-новому (изменения, вступившие в силу 2 сентября 2010 года). А также о недобросовестных контрагентах и сложностях общения с налоговыми органами.

- исправление ошибок в налоговом учете  с учетом новой редакции ст. 54 НК РФ.

- правила исправления ошибок в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с новым ПБУ 22/2010, правила ведения бухгалтерского учета и отчетности для малых  предприятий

2. НДС - 2011 г.

 -  Какие новшества по НДС вступили в силу  с 2011 года и о чем  важно не забыть при подготовке полугодовой отчетности  (NEW! отрицательные  и электронные счета-фактуры, счета-фактуры в у.е., суммовые разницы, восстановление НДС, уточнение требований к оформлению, ускоренное возмещение НДС, Таможенный союз, конкретизация закрытого перечня экспортных работ и услуг, облагаемых по нулевой ставке (международная перевозка) и др.)

-    уплата и вычеты по НДС  в различных хозяйственных ситуациях

  Авансы: денежные и безденежные, частичные предоплата.

  Возвращаем качественный и некачественный товар, как не потерять НДС, будет ли обратная  

  реализация?

  Офисные трудности НДС. Подводные камни аренды, проблемная «коммуналка»: вычет или     

  компенсация?  Новейшая   позиция чиновников

  Агенты. Когда и кто платит? Несправедливые авансы, почему нельзя принять НДС к вычету?

  Безвозмездная передача. Во что обходятся обеды, чай и вода? Когда безвозмездная передача 

  не  препятствует вычетам (позиция ВАС РФ)

  Передача передача товаров, работ и услуг для собственных нужд фирмы

  Договора в у.е. Суммовые разницы. Положительные и отрицательные  у продавца и покупателя.

  Реализации нет, расходы есть. Что с НДС, возможен ли вычет?

  Командировочные расходы и бланки строгой отчетности. Потерянный билет – все ли 

  безнадежно?

  Вычет НДС по авиабилетам.Что является основанием?

  Основные средства. Дискуссия продолжается.

  Скидки, бонусы,плата за «вход в сеть». Новый Закон о торговой деятельности – что с НДС?

  Посредническая деятельность – позиция Минфина по  оформлению счетов-фактур

3.  Налог на прибыль - 2011гг

- как правильно признать доходы и расходы, документально их подтвердить и экономически 

  обосновать

- новые правила учета расчетов в иностранной валюте, курсовые и суммовые разницы

- учет процентов по договорам займа, последствия безвозмездных займов

- перенос на будущее убытков и ставка 0 по налогу на прибыль (образовательные, медицинские

  учреждения  др.)

- изменился критерий отнесения имущества к амортизируемому, расходы по госрегистрации  

  основных средств

- капитальные вложения в арендованные основные средств, доходы от сдачи имущества в аренду

- безвозмездное пользование, определение стоимости безвозмездно полученного имущества

- расходы на командировки, обучение и страхование работников

- порядок уплаты ежемесячных авансовых платежей

- изменение порядка налогообложения дивидендов и срока уплаты налога с дивидендов

- штрафы и пени, дата признания (решение ВАС РФ от 14.08.2003 №8551/03)

4.  Региональные и местные налоги

- налог на имущество (до и после регистрации имущества, позиция ВАС РФ от 29 марта 2011 г.)

- транспортный налог,  земельный налог (сроки уплаты, особенности подачи декларации юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями)

- и многое другое