Бухгалтеру о договорной работе организации: правовые основы и налоговый аспект

описание семинара

Программа семинара включает теоретические и практические вопросы по управлению договорной работой в современных условиях для специалистов договорных отделов, руководителей, экономистов, юристов, финансистов. На семинаре будут рассмотрены правовые аспекты использования инструментов обеспечения исполнения обязательств по договору, особенности бухгалтерского учета и налогообложения отдельных видов договоров.

содержание семинара

Тема 1. Основные положения о договорах

• Форма договора.
• Диспозитивные и императивные нормы.
• Свобода договора.
• Соотношение гражданского и налогового законодательства в вопросах регулирования договоров и правовых последствий их заключения.
• Заключение договора.
• Требования к оформлению договоров.
• Существенные условия договора.
• Варианты оформления договора
• Правовые аспекты изменения и расторжения договора.
• Недействительность договоров.
• Оспоримые и ничтожные сделки.
• Значение понятий мнимые и притворные сделки для целей борьбы государства с оптимизацией налогообложения.

Тема 2. Договорная политика организации

• Момент заключения договора.
• Внесение сторонами изменений в договор.
• Предмет договора: бухгалтерский и налоговый учет.
• Понятие цены в договоре. Цена сделок для целей налогообложения. Изменение цены договора, в том числе предоставление скидок и бонусов.
• Порядок их отражения в бухгалтерском учете и признания в налоговом учете
• Валюта договора.
• Требования контролирующих органов к оформлению первичных документов по договору.
• Сроки оплаты договора.
• Существенные условия договора.
• Рекомендации по составлению договоров.
• Когда нужна доверенность.
• Приоритет в бухгалтерском учете экономического содержания над правовой формой.
• Типичные ошибки налогоплательщиков при заключении договоров.
• Толкование договора.

Тема 3. Трудовой договор. Договор подряда. Договор возмездного оказания услуг.

Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами.

Тема 4. Договор поставки, договоры комиссии, поручения и агентские: бухгалтерские, налоговые и правовые аспекты

• Договор поставки: правовой аспект, бухгалтерский и налоговый учет. Проблемы «бесплатной» доставки.
• Сложности учета у покупателя «упрощенца». Оптимизация налогообложения. Возврат товара. Договор поставки по ценам выраженным в у.е. Договор поставки с особым порядком перехода права собственности: правовой аспект, бухгалтерский и налоговый учет
• Договор комиссии: правовой аспект, бухгалтерский и налоговый учет. Оптимизация налогообложения.
• Договор поручения: правовой аспект, бухгалтерский и налоговый учет. Оптимизация налогообложения.
• Агентский договор: правовой аспект, бухгалтерский и налоговый учет. Оптимизация налогообложения.

Тема 5. Договоры аренда и лизинга

• Договор аренды недвижимости. Правовые, бухгалтерские и налоговые аспекты. Налоговые преимущества договора аренды и договора лизинга. Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами. Ремонт арендованного имущества. Отделимые и неотделимые улучшения.
• Договор аренды транспортных средств. Правовые, бухгалтерские и налоговые аспекты.
• Договор лизинга. Правовые, бухгалтерские и налоговые аспекты.. Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами.

Тема 6. Особенности бухгалтерского учета и налогообложения отдельных видов договоров

• Договор займа. Нужна ли лицензия для предоставления займов? Процентные и беспроцентные займы. Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами.
• Договоры банковского, товарного и коммерческого кредита. Правовые, бухгалтерские и налоговые аспекты. Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами.
• Договор дарения. Предмет и субъекты дарения. Значение для целей налогового планирования.
• Договор безвозмездного пользования (ссуды). Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами.
• Договор страхования имущества и гражданской ответственности.

Тема 7. Инвестиционные договоры.

• Оформление договора.
• Правовое регулирование.
• Правовые, бухгалтерские и налоговые аспекты.
• Налоговые оговорки.

Тема 8. Договор доверительного управления имуществом.

• Бухгалтерский и налоговый учет.
• Отличия договора доверительного управления имуществом от трастового договора.
• Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами.

Тема 9. Договор коммерческой концессии.

• Форма и регистрация договора.
• Бухгалтерский и налоговый учет.

Тема 10. Правовые аспекты использования инструментов обеспечения исполнения обязательств по договору

• Гарантии, ручательства, пени, штрафы, задаток, удержание, залог, предоплаты, аккредитив.
• Соглашения о зачетах, переводе долга и уступке прав требования.

Ответы на вопросы слушателей