Кипр: Актуальные вопросы исчисления налога на прибыль и НДС в 2011 году

содержание семинара

Место проведения: КИПР

Даты проведения:

11/05/2011 – 18/05/2011

12/05/2011 – 19/05/2011

13/05/2011 – 20/05/2011

14/05/2011 – 21/05/2011

14/06/2011 – 21/06/2011

15/06/2011 – 22/06/2011

16/06/2011 – 23/06/2011

17/06/2011 – 24/06/2011

01/07/2011 – 08/07/2011

02/07/2011 – 09/07/2011

03/07/2011 – 10/07/2011

04/07/2011 – 11/07/2011

01/08/2011 – 08/08/2011

02/08/2011 – 09/08/2011

03/08/2011 – 10/08/2011

04/08/2011 – 11/08/2011

Семинар посвящен основным изменениям налогового законодательства в 2011 г., спорным вопросам исчисления налога на прибыль и НДС, которые необходимо знать бухгалтерам в 2011 г. Лектор на практических примерах разъяснит, какие ошибки совершают бухгалтеры при отражении затрат, связанных с приобретением основных средств, аренды, материальных и бытовых расходов, выплат сотрудникам, что необходимо учесть при заявлении вычетов по НДС, как правильно оформить счета-фактуры, в каких случаях налог придется восстановить и многое другое. Будут рассмотрены вопросы исчисления НДС при экспортно-импортных операциях. Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, налоговых юристов.

Программа семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

- Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2011 г. Порядок расчета налога на прибыль в 2011 г.;

- Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);

- Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, подарки и пр.);

- Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);

- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;

- Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль.

НДС:

- Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2011 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ. Когда можно и нельзя платить НДС в рассрочку;

- Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур на реализацию и с авансов, книг покупок и продаж. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур;

- Ведение раздельного учета по НДС. НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;

- Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;

- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур при возврате товаров;

- Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.;

- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам в инвалюте, комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, предоставлении скидок покупателям и взыскании с них штрафных санкций;

- Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;

- Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;

- Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);

- Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»;

- Камеральная проверка налоговой декларации по НДС.

НДС ПРИ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ:

- Особенности заполнения налоговой декларации по НДС по ставке 0 процентов;

- Новые правила налогообложения НДС операций по реализации экспортируемых товаров (момент определения налоговой базы документы и сроки, предусмотренные статьей 165 НК для обоснования применения нулевой ставки; неподтвержденный экспорт, вычеты по НДС);

- НДС, уплаченный на таможне (подтверждение; правомерность заявления);

- Раздельный учет сумм НДС по операциям, облагаемым по ставке 0 процентов;

- НДС в рамках Соглашения с Республикой Беларусь: НДС при ввозе товаров (особенности исчисления и уплаты налога; вычет уплаченного налога); экспорт товаров; налогообложение работ (услуг).

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ:

Кипр сам по себе является выдающимся историческим музеем. Это пленительное очарование острова с круглогодичным великолепным климатом, удивительное гостеприимство местных жителей, прекрасные пляжи и захватывающий пейзаж традиционных кипрских деревень, окружённых благоухающими виноградниками и цитрусовыми садами. Многочисленные гости острова, также как и местные жители, могут путешествовать во времени и своими глазами увидеть живописную картину культурного наследия острова.

Это доисторические поселения, древнегреческие и византийские храмы с изысканными мозаиками и фресками, замки крестоносцев, церкви в готическом стиле, венецианские крепости, турецкие мечети, и всё это в сочетании с современными дорогами и развитой инфраструктурой. Остров привлекает посетителей из разных уголков мира, и готов раскрыть свои тайны для тех, кто интересуется древними традициями и древней цивилизаций, для тех, кто желает окунуться в многовековую культуру острова.

ПРОГРАММА ПРЕБЫВАНИЯ НА КИПРЕ:

1 день: Вылет из Москвы чартерным рейсом по маршруту Москва – Ларнка. Прилет в Ларнаку, встреча с русскоговорящим гидом, трансфер в гостиницу 4* курорта Айя-Напа или Протараса. Размещение в отеле в 2-х местных номерах. Ужин.

2 день: завтрак в гостинице, свободное время. Ужин в отеле.

3 день: завтрак в гостинице, за дополнительную плату поездка в столицу острова – горд Никосию. Никосия расположена в глубине острова, вдали от морского побережья. Это единственный город в стране, не имеющий выхода к морю. Никосия раскинулась в центре плодородной равнины Месаория у подножья горы Пентактилос. Средняя высота города – 155 м. над уровнем моря. Никосия является крупнейшим городом Кипра – здесь живет более 200 тысяч человек. Уникальность Никосии заключается в том, что этот город является столицей одновременно двух государств – северного и южного Кипра. Экскурсия организуется при группе от 15 человек. Ужин в отеле

4 день: завтрак в отеле, за дополнительную плату поездка в Пафос, город-музей Кипра, все объекты которого занесены в список культурного наследия ЮНЕСКО. В Пафосе можно посетить Греко-римский амфитеатр, искупаться в месте, где Афродита вышла из пены морской, осмотреть катакомбы Св. Соломонии и Царские гробницы, а также увидеть знаменитые римские мозаики в виллах зажиточных римлян, когда-то живших здесь. Ужин в отеле

5 день: завтрак в отеле, за дополнительную плату поезда на джипах в горы Троодоса. Горы Троодос находятся в западной части Кипра. Известны своими горными курортами, живописными горными деревнями и византийскими монастырями и церквями, из которых наиболее знаменит монастырь Киккос, основанный в XI в.

Благодаря природным условиям, климату и культурному наследию, горы Троодос являются одним из основных мест притяжения для туристов со всего мира. Ужин в отеле

6 день: завтрак в отеле, свободное время, ужин в отеле

7 день: завтрак в отеле, по желанию за доп. плату поездка к православным святыням Кипра или

морская прогулка на катере (яхте) с обедом. Ужин в отеле

8 день: завтрак в отеле, трансфер в аэропорт Ларнаки с русскоговорящим гидом, вылет в Москву.

СТОИМОСТЬ СЕМИНАРА НА ЧЕЛОВЕКА при 2-х местном размещении: от 28 000 рублей (на базе размещения в отеле PANAS HOLIDAY VILLAGE 4*)

В стоимость включено:

перелет Москва – Ларнака – Москва чартерным рейсом

встреча/проводы с русскоговорящим гидом

трансфер аэропорт – отель – аэропорт

проживание в отеле 4* в 2-х местных номерах

- питание завтрак и ужин

медицинская страховка

Дополнительно оплачивается:

экскурсии

личные расходы и чаевые

напитки за ужином

страхование от невыезда

Визовые формальности:

Для въезда на территорию респ. Кипр необходима виза. Для граждан РФ (в отличие от обычной визы, которая вклеивается в паспорт туриста), оформляется так называемая Про-виза в виде электронного файла, выдаваемого консульством Кипра, который необходимо иметь при себе во время регистрации на рейс и при посадке в самолет, в противном случае туристы не будут допущены на борт. Вышеуказанная процедура касается ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ГРАЖДАН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. По про-визе гражданин РФ имеет право посетить Кипр только ОДНОКРАТНО со сроком пребывания до 90 дней.

Подробнее условия получения визы – при обращении к менеджеру.АТТЕСТОВАННЫМ БУХГАЛТЕРАМ ВЫДАЕТСЯ СЕРТИФИКАТ ИПБ РОССИИ.

ТЕМЫ И ПРОГРАММЫ СЕМИНАРОВ, А ТАКЖЕ УСЛОВИЯ РАЗМЕЩЕНИЯ МОГУТ БЫТЬ РАЗРАБОТАНЫ ДЛЯ ВАС ИНДИВИДУАЛЬНО!

Для участия в семинаре необходимо зарегистрироваться по телефонам: (495) 748-03-16, 601-88-32 или по e-mail: info@sba-consult.ru.