От доходов к расходам и обратно: сложные вопросы налогообложения прибыли

содержание семинара

Аудитория:

аудиторы, главные бухгалтера, налоговые консультанты, руководители компаний, специалисты по налогообложению, финансовые директора, юристы.

Цель обучения:

На семинаре анализируются возможные схемы правильной уплаты налогов, преследующие целью снижение налоговой нагрузки.

Программа мероприятия:

1.   Последние изменения в законодательстве о налогообложении прибыли.

• Общие принципы признания доходов и расходов для целей налогообложения: метод начисления (ст. 271 и 272 НК РФ) и кассовый метод (ст. 273 НК РФ).
• Принцип равномерности признания доходов и расходов.
• Планирование доходов.
• Порядок признания расходов в соответствии со ст. 272 НК РФ.
• Признание убытков: обоснование наличия убытка как по периоду, так и по результатам отдельных сделок; ограничения для признания убытков (ст. 283, ст. 268, ст. 280, ст. 275.1 НК РФ).
• Практика рассмотрения споров по налогу на прибыль в арбитражных судах: что важно иметь в виду.
• Признание доходов для целей налогообложения.
• Понятие дохода в ст. 41 НК РФ.
• Доходы от реализации: выручка (применение ст. 491 ГК РФ с особым порядком перехода права собственности на товар); самостоятельное распределение доходов налогоплательщиком (проблемы применения п. 2 ст. 271 НК РФ).
• Внереализационные доходы: безвозмездно полученные товары (работы, услуги); штрафные санкции по договорам.

2.   Планирование расходов.

• «Спорные» расходы и варианты их налогового учета.
• Как экономически обосновать и документально подтвердить расходы (практика применения ст. 252 НК РФ).
• Сложные вопросы признания расходов.
• Технологическая обоснованность материальных расходов.
• Расходы на оплату труда (применение п. 21 ст. 255 НК РФ).
• Амортизация основных средств и нематериальные активов.
• Расходы на ремонт ОС (ст. 260 НК РФ).
• Прочие расходы (нюансы ст. 264 НК РФ).
• Внереализационные расходы (подводные камни ст. 265 НК РФ).
• К какому периоду относятся расходы (проблемы применения п. 1 ст. 272 НК РФ).

3.   Как корректно исчислять налог на прибыль. Практические рекомендации.

• Что нового в налогообложении прибыли в 2011 году.
• Как не платить лишние налоги, штрафы и пени.
• Как обосновать и документально оформить расходы.
• Какие расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль, а какие - нет.
• Какие требования предъявляют налоговые органы и арбитражные суды к расходам организаций.
• Как отстаивать свою позицию в арбитражном суде. Советы налогоплательщику.