Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

описание семинара

Цель обучения  - обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ, которые имели место за годовой период, предшествующий дате проведения занятий по спецкурсу, и которые оказали существенное влияние на практику налогообложения; рассмотрение спорных ситуаций по вопросам налогообложения и арбитражной практики по ним.

содержание семинара

Практика применения положений Налогового Кодекса с учётом поправок к Налоговому Кодексу РФ

Законодательство РФ и субъектов РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени. Судебно-арбитражная практика о действии законодательных актов о налогах и сборах.

Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и уполномоченных представителей налогоплательщика. Исполнение обязательств по платежам налогов и сборов при наличии обособленных подразделений. Обеспечение и защита прав налогоплательщика (плательщика сбора). Практика разрешения спорных вопросов в судебно-арбитражной практике. Защита прав организаций в Арбитражном суде.

Практика исправления ошибок в налоговых декларациях.

Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщика, плательщика сборов и налоговых агентов.

Права и обязанности налоговых органов и должностных лиц налоговых органов. Контроль за исполнением налогоплательщиками обязанности по уплате налогов и сборов, а также пени и штрафов. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени . Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога и сбора, пени и штрафов. Формы проведения налогового контроля и методы его осуществления. Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок оформления результатов таких проверок. Производство по делам о налоговых правонарушениях

Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях. НДС при предварительной оплате (денежными средствами и в иных формах): подтверждение права на вычет НДС, уплаченного при получении оплаты. Порядок применения к вычету НДС по приобретаемым товарам, работам, услугам, в том числе при взаимозачётах, товарообменных операциях, расчётах векселями. Требования к счетам-фактурам. Порядок ведения журналов учёта счетов-фактур, книг покупок и продаж. Дополнительные листы к книгам покупок и продаж
НДС по основным средствам. Ситуации, требующие раздельного учёта по НДС. Восстановление НДС, ранее принятых к вычету в различных ситуациях (предусмотренных и не предусмотренных законодательством). НДС при экспорте и импорте. Исчисление НДС налоговым агентом. НДС при посреднических договорах. Исчисление НДС при образовании суммовых разниц у продавца и покупателя. Учёт НДС при возврате товаров. Судебно-арбитражная практика по НДС. Изменения, вступающие в силу с 2008 года: налоговый период- квартал, расширение перечня необлагаемых операций.

Подакцизные товары. Ставки акцизов. Налоговая база при специальных и адвалорных (в виде процентов) ставках. Особенности налогообложения акцизами в зависимости от вида подакцизных товаров: табачные изделия, алкогольная продукция, прямогонный бензин, спиртосодержащая продукция. Акцизы при экспорте и импорте. Порядок и сроки уплаты акцизов.

Порядок формирования налоговой базы для расчёта налога на прибыль с учётом последних изменений и арбитражной практики. Порядок признания доходов от реализации (дата признания доходов, цена реализации, скидки, производство с длительным циклом). Порядок признания расходов, связанных с реализацией (документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов, прямые и косвенные расходы, распределение отдельных видов расходов, амортизация, расходы на ремонт и капитальные вложения, расходы на оплату труда и страхование работников). Изменения условий для отнесения имущества к амортизируемому, применения понижающего коэффициента, порядка признания расходов на страхование. Приобретение предприятия как имущественного комплекса.

Внереализационные доходы и расходы (проценты по заёмным средствам, курсовые и суммовые разницы, сомнительные и безнадёжные долги, пени и штрафы и др.);

Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям: реализация и иное выбытие основных средств, уступка права требования, операции с ценными бумагами и долями. Порядок исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учёте.

Декларация по налогу на прибыль. Особенности уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений. Перенос убытка на будущее.

Доходы, подлежащие налогообложению. Выплаты, освобождаемые от налогообложения. Изменения порядка предоставления социальных налоговых вычетов Доходы в виде материальной выгоды и изменение порядка её определения. Изменения в порядке налогообложения дивидендов. Обязанности и ответственность налоговых агентов по исчислению налога на доходы физических лиц, удержанию налога с налогоплательщиков и перечислению его в бюджет - спорные вопросы и арбитражная практика. Нормы возмещения командировочных расходов в части суточных в целях исчисления НДФЛ.

Объект налогообложения ЕСН - спорные вопросы и арбитражная практика. Выплаты не подлежащие налогообложению. Льготы по ЕСН. Изменения в налогообложении выплат по договорам гражданско-правового характера, а также выплат в пользу иностранцев, работающих за пределами РФ.

Объект налогообложения. Среднегодовая стоимость и изменение порядка её определения. Ставка налога, льготы. Порядок уплаты налога на имущество при наличии обособленных подразделений и объектов недвижимости. Порядок налогообложения имущества, находящегося за пределами РФ.

Налогоплательщики и элементы налогообложения: объект, налоговая база, налоговый период, ставки налога, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты.

Изменения главы 26.2 и практика её применения: порядок и условия перехода на упрощённую систему налогообложения, расширение перечня расходов, учитываемых при расчёте налоговой базы. Спорные вопросы, связанные с уплатой минимального налога и переносом убытка на будущее. Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощённую систему налогообложения и с упрощённой системы налогообложения на общий режим налогообложения.

Понятие вменённого дохода и базовой доходности. Налогоплательщики и порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика. Объект налогообложения и налоговая база.

Корректирующие коэффициенты к базовой доходности. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты. Изменения главы 26.3 с 2008 г.

Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Льготы. Порядок и сроки представления деклараций. Изменения главы 31 с 2008 года.

Контакты Учебного центра СКБ Контур:

сайт: www.uc-skbkontur.ru.

Адрес: ул.Гиляровского, д.10, стр.1, 4-ый этаж.

Консультации и запись на курсы и семинары по телефону по будням - с 9.00 до 18.00.

Единая линия консультаций: (8 495) 660-06-17.

E-mail: buhseminar@skbkontur.ru.

Задайте свой вопрос лектору:

за три дня до начала семинара

    * заполните на странице семинара специальную форму;

    * или отправьте свой вопрос по теме семинара на адрес vopros@skbkontur.ru.

и вы гарантировано получите на него ответ в ходе проведения мероприятия.