Соблюдение требований Федерального закона "О противодействии легализации..."

описание семинара

Данный курс входит в комплексную программу ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ для аудиторов (42 часа), состоящую из:
1. Профессиональная этика - 10 часов
2. Противодействие коррупции в ходе аудиторской деятельности - 8 часов
3. Соблюдение требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма - 16 часов
4. Новое в нормативно-правовом регулировании налогообложения юридических и физических лиц - 8 часов

Цель занятий:
Совершенствование навыков выполнения аудиторских процедур, связанных с соблюдением требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон).

содержание семинара

Тема 1. Основы системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Концепция национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Правовые основы системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон, нормативные правовые акты, принятые в соответствии с ним. Рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и другие международно-признанные стандарты в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Участники системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Государственные органы, осуществляющие противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Тема 2. Предупреждение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
Меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Обязательный контроль за операциями с денежными средствами и иным имуществом. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом. Операции с денежными средствами и иным имуществом, подлежащие обязательному контролю.
Требования по идентификации клиентов. Требования по фиксированию и хранению информации.
Обязательные процедуры внутреннего контроля. Правила внутреннего контроля и программы его осуществления. Специальные должностные лица, ответственные за соблюдение правил внутреннего контроля и реализацию программ его осуществления.
Ответственность за нарушение требований Федерального закона.

Тема 3. Передача информации в уполномоченный орган Обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, и иных лиц по передаче информации в уполномоченный орган. Запрет на разглашение факта передачи информации в уполномоченный орган.
Порядок передачи информации в уполномоченный орган: срок, форма, формат, содержание сведений.

Тема 4. Аудиторские процедуры, связанные с соблюдением требований Федерального закона
Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности - основа действий аудиторской организации (индивидуального аудитора) по выполнению требований Федерального закона.
Критерии и признаки выявления сделок или финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Примеры выявления в ходе аудиторской деятельности нарушений требований Федерального закона организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.
Аудиторские процедуры, применяемые для выявления указанных сделок, финансовых операций и нарушений. Процедуры, применяемые при выявлении указанных сделок, финансовых операций и нарушений. Передача аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) информации в уполномоченный орган. Отказ от аудиторского задания.

Выдаваемые документы:
Сертификат о ежегодном повышении квалификации в объеме 40 часов

Дополнительная информация:

Результат обучения: Глубокие знания и понимание требований Федерального закона. Навыки выполнения аудиторских процедур, связанных с соблюдением требований Федерального закона.