Отчетность за I квартал 2025 г. Налоговая реформа 2025 г., новые ФСБУ и другие изменения в работе бухгалтера

описание семинара

Главный вопрос семинара – налоговая реформа 2025 г. и отчетность за I квартал 2025 г.

Первый день семинара посвящен налогам. Лектор рассмотрит все изменения 2025 г. по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, страховым взносам и УСН. Даст подробное руководство, как бухгалтеру подготовиться к новым правилам в работе, объяснит спорные ситуации на конкретных практических примерах.

Также вы узнаете, как работать с сальдо на едином налоговом счете, получите разъяснения по заполнению новых деклараций почти по всем налогам, изменения 2025 г. в порядке сдачи уведомлений и отчетности.

Во второй день семинара будут разобраны все новые и сложные вопросы бухгалтерского учета 2025 г. Лектор расскажет про новые правила работы с ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация». Приведет примеры, как составлять промежуточную бухгалтерскую отчетность по новым правилам, расскажет о том, что будет в новых ФСБУ «Доходы» и «Расходы».

Также лектор даст рекомендации, как правильно вести учет по стандартам ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 14/2022 «Нематериальные активы», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда».  Вы сможете проверить: все ли учли в своей работе, в том числе, согласно ФСБУ 5/2019 «Запасы». На нашем семинаре – простое изложение новых стандартов.

Мы обсудим все важные темы, необходимые для подготовки отчетности в 2025 г.! Будут подробно озвучены все изменения бухгалтерского учета и Налогового кодекса 2025 г. Каждый участник сможет задать свои вопросы лектору по теме обучения!

содержание семинара

Результат после семинара:

Участники семинара:

- узнают все аспекты налоговой реформы 2025 г. и смогут применять в работе нововведения;

- научатся с легкостью разбираться во всех ФСБУ, получат рекомендации по изменению учетной политики на 2025 г.;

- изучат новые требования законодательства по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам;

- смогут без ошибок составить бухгалтерскую и налоговую отчетность.

По окончанию семинара станет понятно, как платить налоги в 2025 г., контролировать сальдо на едином налоговом счете, составлять уведомления и отчетность, рассчитывать ликвидационную стоимость ОС и НМА, отражать в учете право пользования активом и операции с прослеживаемыми товарами.

Вы узнаете:

- Глобальные изменения в Налоговом кодексе 2025 г. Новые правила по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, страховым взносам и УСН;

- Как изменился налоговый контроль в 2025 г. после введения налоговой реформы и как подготовиться к изменениям;

- Новые правила сдачи налоговой отчетности в 2025 г. Новые уведомления по налогам и взносам;

- Новое в расчете налога на прибыль в 2025 г.: новая ставка 25%, инвестиционный налоговый вычет, курсовые разницы, амортизация, ремонт, страховки, транспортные расходы и др.;

- Изменения по НДС в 2025 г. Новые правила для прослеживаемости, подтверждения льгот и экспорта;

- УСН: повышенные лимиты с 2025 г., как платить НДС на «упрощенке» - более 10 спорных ситуаций;

- Новая декларация по НДС, книги покупок и продаж в 2025 г. Изменения по счетам-фактурам и прослеживаемым товарам в 2025 г.;

- Изменения в расчете НДФЛ в 2025 г. Новые ставки налога и вычеты по НДФЛ в 2025 г. Новая форма 6-НДФЛ в 2025 г.;

- Изменения в расчете страховых взносов и новая отчетность по взносам в 2025 г. Как платить взносы МСП, обрабатывающим производствам;

- Единый налоговый счет: как сверить сальдо в 2025 г. – новые правила;

- Все изменения бухгалтерского учета 2025 г.;

- Порядок применения 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и28/2023 «Инвентаризация» с 2025 г.;

- Что будет в новых стандартах 2025 г. «Доходы» и «Расходы»;

- Порядок учета запасов по ФСБУ 5/2019: простым языком сложные вопросы;

- Как учитывать основные средства, НМА и капвложения по правилам ФСБУ 6/2020, 14/2022 и ФСБУ 26/2020;

- Новый порядок учета аренды и лизинга в рамках ФСБУ 25/2018;

- Что прописать в учетной политике для целей бухучета и налогообложения на 2025 г.

Целевая аудитория:

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, кадровых работников.

Программа семинара:

1 день. Налоговая реформа 2025 г. Изменения в НК:

Налоговая реформа 2025 г.:

- Что изменилось по налогу на прибыль, НДС, УСН, НДФЛ и страховым взносам в 2025 г.;

- 2025 г.: налог на прибыль вырос, на УСН повысили лимиты, но при этом ввели НДС. Преимущества и недостатки новой «упрощенки». Разбор сложных ситуаций по НДС;

- Налоговая амнистия: к чему готовиться бизнесу и нужно ли ее применять в практике;

- Четыре Федеральных закона по налоговой реформе № 176-ФЗ, № 259-ФЗ, № 362-ФЗ, № 416-ФЗ – это начало. Что еще планируют изменить в Налоговом кодексе в 2025-2026 гг.

Все изменения в расчете налога на прибыль:

- Все изменения в расчете налога на прибыль в 2025 г. Новая ставка по налогу на прибыль с 2025 г.;

- Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2025 г.;

- Новые правила учета и налогообложения в 2025 г. амортизации, федерального и регионального инвестиционных налоговых вычетов, курсовых разниц, имущественных прав, страховок, расходов на НИОКР и командировки;

- Как признать для налогообложения спорные расходы на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию основных средств, благотворительность;

- Как отразить доходы, полученные от учредителей без налога на прибыль – новая судебная практика;

- Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;

- Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;

- Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;

- Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;

- Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;

- Изменения в учетной политике для налогообложения на 2025 г.

Все изменения в расчете НДС:

- НДС на общем режиме и упрошенной системе налогообложения в 2025 г. Порядок расчета налога по ставкам 5, 7, 10 и 20%%. Особенности расчета НДС в разных ситуациях;

- Как защититься покупателю от ошибок в счетах-фактурах «упрощенца». Новая практика 2025 г.;

- Новая декларация по НДС в 2025 г. и контрольные соотношения по ней. Новые счета-фактуры, книги покупок, продаж и иные изменения в отчетности;

- Прослеживаемость товаров станут проверять. Перечень прослеживаемых товаров и новые формы отчетности в 2025 г.

- Новые штрафы по прослеживаемости в 2025 г. Как подготовиться к проверкам, как получить РНПТ, нужно ли вводить в прослеживаемость компьютеры, холодильники и автопогрузчики, используемые для собственных нужд;

- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;

- Отчетность по косвенным налогам в 2025 г.: новые правила заполнения;

- Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;

- НДС при экспорте – изменения 2025 г.;

- НДС налогового агента, новые правила для вычета;

- Авансы. Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;

- Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

- Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;

- Налоговая реконструкция;

- Налоговые проверки по НДС: новые правила 2025 г.;

- Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Изменения в расчете НДФЛ:

- Прогрессивная шкала по НДФЛ с 2025 г. Новые правила расчета НДФЛ в 2025 г. с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, дохода от продажи недвижимости, долей в бизнесе и в др. ситуациях;

- Детские вычеты в 2025 г. Новый вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию;

- Изменения формы 6-НДФЛ в 2025 г. Подробный порядок заполнения. Спорные вопросы: если зарплата выдана до или после 23 числа;

- Новый порядок уплаты НДФЛ в 2025 г. Уплата и отчетность по НДФЛ два раза в месяц. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;

- Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ. Практические примеры. Как составить два уведомления за месяц;

- Новый порядок расчета НДФЛ с материальной выгоды – тройные изменения в расчетах в 2025 и 2025 гг.;

- Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом – новые требования 2025 г.;

- Новые правила для детских и социальных вычетов по НДФЛ в 2025 г.;

- Изменился порядок расчета НДФЛ в 2025 г.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, зарплата и компенсация затрат удаленщиков, списание долгов граждан и др.

Изменения в расчете страховых взносов:

- С 2025 г. страховые взносы для малого и среднего бизнеса выросли. Новые ставки и отчетность по страховым взносам. РСВ в 2025 г.;

- Снижение страховых взносов для обрабатывающих производств с 2025 г. Как получить право на новые пониженные тарифы;

- Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ в 2025 г.;

- Изменения в заполнении формы ЕФС-1 в 2025 г., в каких случаях отчетность нужно сдавать чаще;

- Порядок уплаты страховых взносов в 2025 г. Планируемые и введенные изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;

- Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;

- Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;

- Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

Единый налоговый платеж:

- Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2025 г. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;

- Как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2025 г. Новые формы документов и заявлений;

- Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС. Резервы на ЕНС: как разрезервировать суммы на необходимые налоги;

- Новые уведомления по налогам и взносам в 2025 г. Изменения по НДФЛ и страховым взносам. Практические примеры заполнения;

- Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.

2 день. Бухгалтерский учет и изменения в ФСБУ:

ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация»:

- Как по правилам нового ФСБУ 4/2023 с 2025 г. заполнять формы бухгалтерской отчётности;

- Промежуточная бухгалтерская отчетность. Новый увеличенный состав форм отчетности. В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 ее нужно составлять и сдавать в налоговую инспекцию;

- Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;

- Новый расширенный поквартальный обязательный состав пояснений к отчетности по ФСБУ 4/2023;

- Как применять ФСБУ 4/2023 при полном и упрощенном бухучете;

- Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: новые правила 2025 г.;

- Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;

- Что прописать в учетной политике при переходе на новые ФСБУ с 2025 г.;

- Обзор новых ФСБУ 2025 г. «Доходы» и «Расходы».

ФСБУ 5/2019 «Запасы»:

- ФСБУ 5/2019 «Запасы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.

- Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;

- Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;

- Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;

- Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по ФСБУ 5/2019;

- Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019;

- Что включить в квартальные и годовые пояснения бухгалтеру в 2025 г. согласно требованиям ФСБУ 5/2019.

ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»:

- ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.

- Как изменилось ФСБУ 26/2020: разбор новых правил;

- Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб.;

- Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;

- Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;

- Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;

- Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;

- Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать;

- Что включить в квартальные и годовые пояснения бухгалтеру в 2025 г. согласно требованиям ФСБУ 6/2020 и 26/2020.

ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»:

- Новое ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Проверяем, правильно ли перешли в 2024 г. на новый стандарт. В чем отличие от ПБУ 14/2017 и ФСБУ 6/2020;

- Как изменилось ФСБУ 26/2020 в части нематериальных активов: разбор новых правил;

- Как учитывать лицензии и программные продукты в рамках ФСБУ 14/2022;

- Как списывать расходы будущих периодов в 2025 г. Какие РБП останутся;

- Новый учет брендов и товарных знаков в зависимости от того, кто их создал;

- Как учесть по новым правилам материальные носители под НМА;

- Как определить лимит стоимости нематериальных активов. Списание малоценных НМА;

- Новый расчет амортизации НМА и изменения в правилах проведения модернизации;

- Оценка справедливой стоимости нематериальных активов. Проверка НМА на обесценение;

- Что включить в квартальные и годовые пояснения бухгалтеру в 2025 г. согласно требованиям ФСБУ 14/2022.

ФСБУ 25/2018 «Аренда»:

- ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;

- Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 «Аренда»;

- Когда организация вправе не применять требования ФСБУ 25/2018 «Аренда»;

- Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;

- Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;

- Особенности применения ФСБУ 25/2018 для арендодателей. Операционная и финансовая аренда;

- Что включить в квартальные и годовые пояснения бухгалтеру в 2025 г. согласно требованиям ФСБУ 25/2018.

Отчетность и аудит:

- ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: как составить отчетность по новым правилам с 2025 г. В чем отличие от отчетности за 2024 г.;

- Аудит за 2024 год можно проводить до конца 2025 г. Для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для ООО и АО;

- Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина России;

- Обязательное указание в пояснениях бенефициара и связанных сторон, выплат дивидендов, чистых активов и т.д.;

- Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;

- Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);

- Новые правила отражения информации на Федресурсе;

- Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

Это не просто лекция!

Это обсуждение самых важных для бухгалтера вопросов в его работе! Вы сможете делиться своим опытом, задать любые интересующие вас вопросы по теме семинара лектору лично или в закрытом чате!

Семинар ведет: Митюкова Эльвира Сайфулловна, к.э.н., член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета (при Нацсовете при Президенте РФ по проф. квалификациям), эксперт по финансовым вопросам на радио и ТВ, победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер группы компаний «Академия успешного бизнеса», аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в десятку лучших лекторов России.

Автор книг: «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Малый бизнес: налоги и отчетность», «Строительство: бухгалтерский и налоговый учет», «Бухгалтерский учет и налогообложение некоммерческих организаций», «Новая бюджетная отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.

Видео, книги и статьи автора, а также отзывы по прошедшим семинарам: http://www.sba-consult.ru

Аттестованным бухгалтерам выдается сертификат ИПБ России!

Дата проведения: 2-3 апреля 2025 г.

Время проведения: с 10-00 до 17-00

Место проведения: Бизнес-центр «Я21»: г. Москва, ул. Яблочкова, д. 21, корп. 3. Бизнес-центр находится в 2 минутах ходьбы от станций метро «Тимирязевская».

Стоимость участия: 35 000 руб. В стоимость включены: обед, комплект для записей, информационный материал к семинару в виде подробных актуальных слайдов и методического пособия, 20 час ИПБР.

Специальная цена: 29 000 руб. - при регистрации за месяц до семинара.

Скидки:

- 10% - при повторном посещении семинаров «Академии успешного бизнеса», для каждого второго и последующего участника от одной организации.

Это обучение можно пройти онлайн!

Стоимость участия онлайн: 15 000 руб. за день, скидка 10% для постоянных клиентов.

В стоимость включены: информационный материал к семинару в виде подробных актуальных слайдов и методического пособия, часы ИПБР.

В случае технических неполадок или изменения качества интернет-связи (ухудшение качества видео, звука) готовы предоставить видеоматериал с семинара.