содержание семинара

Главный вопрос семинара – налоговая реформа 2025 г. и отчетность за 2024 г.

В первый день семинара лектор рассмотрит все изменения по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, страховым взносам и УСН. Даст подробное руководство, как бухгалтеру подготовиться к новым правилам в работе, объяснит спорные ситуации на конкретных практических примерах.

 

Также вы узнаете, как работать с сальдо на едином налоговом счете, получите разъяснения по заполнению новых деклараций почти по всем налогам, изменения 2024-2025 гг. в порядке сдачи уведомлений и отчетности.

 

Во второй день семинара лектор расскажет про новые правила работы с ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 14/2022 «Нематериальные активы» и 28/2023 «Инвентаризация». Рассмотрит сложные вопросы применения ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда».  Вы сможете проверить: все ли учли в своей работе, в том числе, согласно ФСБУ 5/2019 «Запасы». На нашем семинаре – простое изложение новых стандартов.

 

Мы обсудим все важные темы, необходимые для подготовки отчетности за 2024 г.! Будут подробно озвучены все изменения бухгалтерского учета, Налогового и Трудового кодексов 2024-2025 гг. Каждый участник сможет задать свои вопросы лектору по теме обучения!

 

Результат после семинара:

 

Участники семинара:

- узнают все аспекты налоговой реформы 2025 г. и смогут подготовиться к нововведениям;

- научатся с легкостью разбираться во всех ФСБУ, получат рекомендации по изменению учетной политики на 2025 г.;

- изучат новые требования законодательства по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам;

- смогут без ошибок составить бухгалтерскую и налоговую отчетность.

 

По окончанию семинара станет понятно, как платить налоги за периоды 2024-2025 гг., контролировать сальдо на едином налоговом счете, составлять уведомления и отчетность, рассчитывать ликвидационную стоимость ОС и НМА, отражать в учете право пользования активом и операции с прослеживаемыми товарами.

 

Вы узнаете:

 

- Глобальные изменения в Налоговом кодексе 2025 г. Новые правила по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, страховым взносам и УСН;

- Как изменится налоговый контроль в 2025 г. после введения налоговой реформы и как подготовиться к изменениям;

- Новые правила сдачи налоговой отчетности за 2024-2025 гг. Новые уведомления по налогам и взносам;

- Новое в расчете налога на прибыль в 2024-2025 гг.: как перейти на новую ставку 25%, инвестиционный налоговый вычет, курсовые разницы, амортизация, ремонт, страховки, транспортные расходы и др.;

- Изменения по НДС в 2024-2025 гг. Новые правила для подтверждения льгот и экспорта;

- УСН: повысились лимиты с 2025 г., но ввели НДС. Стоит ли применять с 2025 г. «упрощенку»;

- Новая декларация по НДС в 2025 г. Изменения по счетам-фактурам и прослеживаемым товарам в 2025 г.;

- Изменения в расчете страховых взносов и новая отчетность по взносам в 2025 г. Дополнительные взносы с дохода по ГПХ;

- Изменения в расчете и уплате НДФЛ в 2024-2025 гг. Новые ставки налога и вычеты по НДФЛ в 2025 г. Двойные уведомления и новая форма 6-НДФЛ в 2025 г.;

- Единый налоговый счет и единый налоговый платеж: отчетность и уплата налогов в 2025 г. – новые правила;

- Все изменения бухгалтерского учета 2024-2025 гг.;

- Порядок применения 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и28/2023 «Инвентаризация» с 2025 г.;

- Как применять с 2024 года ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

- Порядок учета запасов по ФСБУ 5/2019: простым языком сложные вопросы;

- Как учитывать основные средства и капвложения по правилам ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020;

- Новый порядок учета аренды и лизинга в рамках ФСБУ 25/2018;

- Что прописать в учетной политике для целей бухучета и налогообложения на 2025 г.;

- Вопросы составления бухгалтерской отчетности в различных ситуациях.

- Новые правила выдачи пособий работникам и подрядчикам в 2024-2025 гг.;

- Изменения Трудового кодекса 2024-2025 гг. по зарплате, отпускам, воинскому учету, охране труда, удаленной работе и пр., которые должен знать бухгалтер.

 

Целевая аудитория:

 

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, кадровых работников.

 

Программа семинара:

 

1 день. Налоговая реформа 2025 г. Изменения в НК:

 

Налоговая реформа 2025 г.:

 

- Что изменится по налогу на прибыль, НДС, УСН, НДФЛ и страховым взносам в 2025 г.;

- Налог на прибыль вырос, а на УСН повысили лимиты с 2025 г., при этом ввели НДС. Стоит ли применять с 2025 г. «упрощенку»;

- Налоговая амнистия: к чему готовиться бизнесу и нужно ли ее применять в практике;

- Федеральные законы от 12.07.2024 № 176-ФЗ, от 08.08.2024 № 259-ФЗ, от 29.10.2024 № 362-ФЗ – это начало. Что еще планируют изменить в Налоговом кодексе в 2025-2026 гг.

 

Все изменения в расчете налога на прибыль:

 

- Изменения в расчете налога на прибыль в 2024-2025 гг.;

- Новая ставка по налогу на прибыль с 2025 г. Что делать бухгалтеру в 2024 г., чтобы налоговая нагрузка сильно не выросла;

- Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2024-2025 гг.;

- Новые правила учета и налогообложения в 2024-2025 гг. амортизации (повышенные коэффициенты), инвестиционного налогового вычета, курсовых разниц, амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на НИОКР и командировки;

- Как признать для налогообложения спорные расходы на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию основных средств, благотворительность;

- Как отразить доходы, полученные от учредителей без налога на прибыль – новая судебная практика;

- Транспортные расходы – изменения 2024-2025 гг.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;

- Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;

- Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;

- Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;

- Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;

- Изменения в учетной политике для налогообложения на 2025 г.

 

Все изменения в расчете НДС:

 

- НДС на упрошенной системе налогообложения с 2025 г. Порядок расчета налога по ставкам 5, 7, 10 и 20%%. Особенности расчета НДС в разных ситуациях;

- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2024-2025 гг.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;

- Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним с мая 2024 г. и в 2025 г. Новые счета-фактуры с октября 2024 г. и иные изменения;

- Прослеживаемость товаров станут проверять. Перечень прослеживаемых товаров и новые формы отчетности в 2025 г.

- Новые штрафы по прослеживаемости в 2025 г. Как подготовиться к проверкам, как получить РНПТ, нужно ли вводить в прослеживаемость компьютеры, холодильники и автопогрузчики, используемые для собственных нужд;

- Как возместить НДС после перехода на единый налоговый платеж;

- Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;

- Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;

- НДС при экспорте – изменения 2025 г.;

- НДС налогового агента, новые правила для вычета;

- Авансы. Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;

- Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

 

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.

 

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

 

- Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;

- Налоговая реконструкция;

- Налоговые проверки по НДС: новые правила 2025 г.;

- Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

 

Изменения в расчете НДФЛ:

 

- Увеличение НДФЛ с 2025 г. Что делать бухгалтеру, чтобы налоговая нагрузка сильно не выросла, а доходы сотрудников не снизились;

- Детские вычеты в 2025 г. Новый вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию;

- Новый порядок уплаты НДФЛ в 2024-2025 гг. Уплата и отчетность по НДФЛ два раза в месяц. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;

- Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ в 2025 г. Практические примеры. Как составить два уведомления за месяц;

- Изменения формы 6-НДФЛ в 2025 г. Подробный порядок заполнения. Спорные вопросы: если зарплата выдана до или после 23 числа;

- С 2024 г. считают НДФЛ с материальной выгоды – тройные изменения в расчетах;

- Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом – новые требования 2024 г.;

- Новые правила для детских и социальных вычетов по НДФЛ в 2025 г.;

- Изменился порядок расчета НДФЛ в 2024-2025 гг.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, компенсация затрат удаленщиков, путевки сотрудников, списание долгов граждан и др.

 

Изменения в расчете страховых взносов:

 

- С 2025 г. страховые взносы для малого и среднего бизнеса вырастут. Новые ставки и отчетность по страховым взносам. РСВ в 2025 г.;

- Снижение страховых взносов для обрабатывающих производств с 2025 г. Как получить право на новые пониженные тарифы;

- Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ в 2025 г.;

- Изменения в заполнении формы ЕФС-1 в 2025 г., в каких случаях отчетность нужно будет сдавать чаще;

- Порядок уплаты страховых взносов в 2025 г. Планируемые и введенные изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;

- Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;

- Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;

- Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

 

Единый налоговый платеж:

 

- Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2025 г. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;

- Как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2025 г.;

- Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС. Резервы на ЕНС: как разрезервировать суммы на необходимые налоги;

- Новые уведомления по налогам и взносам в 2025 г. Изменения по НДФЛ и страховым взносам. Практические примеры заполнения;

- Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.

 

2 день. Бухгалтерский учет и трудовое право:

 

ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация»:

 

- Обзор новых стандартов. С какого момента применять в работе;

- Как по правилам нового ФСБУ 4/2023 заполнять формы бухгалтерской отчётности;

- Промежуточная бухгалтерская отчетность. Новый увеличенный состав форм отчетности. В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 ее нужно составлять и сдавать в налоговую инспекцию;

- Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;

- Новый расширенный обязательный состав пояснений к отчетности по ФСБУ 4/2023;

- Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: изменены правила;

- Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;

- Что прописать в учетной политике при переходе на новые ФСБУ с 2025 г.

 

ФСБУ 5/2019 «Запасы»:

 

- ФСБУ 5/2019 «Запасы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.

- Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;

- Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;

- Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;

- Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по ФСБУ 5/2019;

- Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019.

 

ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»:

 

- ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.

- Как изменилось ФСБУ 26/2020 с 2024 г.: разбор новых правил;

- Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб.;

- Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;

- Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;

- Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;

- Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;

- Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать.

 

ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»:

 

- Новое ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Проверяем, правильно ли перешли в 2024 г. на новый стандарт. В чем отличие от ПБУ 14/2017 и ФСБУ 6/2020;

- Как изменилось ФСБУ 26/2020 в 2024 г. в части нематериальных активов: разбор новых правил;

- Как учитывать с 2024 г. лицензии и программные продукты в рамках ФСБУ 14/2022;

- Как списывать расходы будущих периодов с 2024 г. Какие РБП останутся;

- Новый учет с 2024 г. брендов и товарных знаков в зависимости от того, кто их создал;

- Как учесть по новым правилам материальные носители под НМА;

- Как определить лимит стоимости нематериальных активов в 2024 г. Списание малоценных НМА;

- Новый расчет амортизации НМА и изменения в правилах проведения модернизации;

- Оценка справедливой стоимости нематериальных активов. Проверка НМА на обесценение;

- Что нужно прописать в учетной политике в соответствии с ФСБУ в 2024-2025 гг.

 

ФСБУ 25/2018 «Аренда»:

 

- ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;

- Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 «Аренда»;

- Какие организации вправе вести учет аренды «по-старому»;

- Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;

- Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;

- Изменения ФСБУ 25/2018 с 2024 г. для арендодателей.

 

Отчетность и аудит:

 

- ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: как составить отчетность по новым правилам с 2025 г. В чем отличие от отчетности за 2024 г.;

- Для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для АО. Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо;

- Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина России;

- Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;

- Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);

- Новые правила отражения информации на Федресурсе;

- Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

 

Иные изменения для работодателя:

 

- Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции в 2025 г. Новый МРОТ с 2025 г.;

- Обязательства работодателей по индексации заработной платы;

- Новые правила 2025 г. в расчете отпускных, премий, сверхурочных, основанные на требованиях Конституционного суда и Трудового кодекса;

- Удаленная и дистанционная работа: новые разъяснения;

- Изменения в вопросах охраны труда: обязательные требования, за невыполнение которых будут штрафы на бухгалтера. Каких ошибок важно не допустить работодателю.

 

Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:

 

- Новое в расчете и оплате больничных и декретных в 2025 г., электронные больничные листы. Больничные подрядчиков и иностранных работников;

- Новые правила 2025 г. в части оплаты пособий родителям, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком;

- Проактивный порядок работы с ФСС и выплат пособий;

- Увеличенные пособия. Изменения в расчете пособий 2025 г.

 

Дополнительный информационный материал к семинару:

 

Воинский учет: проверки 2025 г.:

 

- Новые правила и штрафы по воинскому учету в 2024-2025 гг. Изменена отчетность перед военкоматом;

- Что должен делать работодатель, если призвали сотрудника на военную службу. Полный пакет документов;

- Условия сохранения рабочего места за мобилизованным;

- Когда мобилизованному должны платить средний заработок;

- Прекращение трудового договора и обязанности приступить к работе после мобилизации;

- Дополнительные гарантии мобилизованным;

- Мобилизация транспорта: кого она коснется, какие машины могут забрать. Что делать, если пришла повестка на мобилизацию лизингового имущества;

- Практика ведения воинского учета сотрудников и техники. Новые правила и штрафы 2024-2025 гг.

 

Это не просто лекция!

 

Это обсуждение самых важных для бухгалтера вопросов в его работе! Вы сможете делиться своим опытом, задать любые интересующие вас вопросы по теме семинара лектору лично или в закрытом чате!

 

Семинар ведет: Митюкова Эльвира Сайфулловна, к.э.н., член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета (при Нацсовете при Президенте РФ по проф. квалификациям), эксперт по финансовым вопросам на радио и ТВ, победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер группы компаний «Академия успешного бизнеса», аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в десятку лучших лекторов России.

Автор книг: «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Малый бизнес: налоги и отчетность», «Строительство: бухгалтерский и налоговый учет», «Бухгалтерский учет и налогообложение некоммерческих организаций», «Новая бюджетная отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.

Видео, книги и статьи автора, а также отзывы по прошедшим семинарам: http://www.sba-consult.ru

 

Аттестованным бухгалтерам выдается сертификат ИПБ России!

 

Дата проведения: 10-11 февраля 2025 г.

Время проведения: с 10-00 до 17-00

Место проведения: Бизнес-центр «Я21»: г. Москва, ул. Яблочкова, д. 21, корп. 3. Бизнес-центр находится в 2 минутах ходьбы от станций метро «Тимирязевская».

 

Стоимость участия: 32 000 руб. В стоимость включены: обед, комплект для записей, информационный материал к семинару в виде подробных актуальных слайдов и методического пособия, 20 час ИПБР.

 

Специальная цена: 28 000 руб. - при регистрации за месяц до семинара.

 

Скидки:

- 10% - при повторном посещении семинаров «Академии успешного бизнеса», для каждого второго и последующего участника от одной организации.

 

Это обучение можно пройти онлайн!

 

Стоимость участия онлайн: 15 000 руб. за день, скидка 10% для постоянных клиентов.

В стоимость включены: информационный материал к семинару в виде подробных актуальных слайдов и методического пособия, часы ИПБР.

В случае технических неполадок или изменения качества интернет-связи (ухудшение качества видео, звука) готовы предоставить видеоматериал с семинара.