описание семинара

Семинар/вебинар "Налоговые аспекты и последствия новых ФСБУ (с учетом, в том числе ПБУ 18/02)"

содержание семинара

ПРОГРАММАОбщие вопросы

• роль бухгалтерского учета в исчислении налогов. На какие налоги организации может и не может повлиять изменение правил бухгалтерского учета
• затраты и расходы в бухгалтерском и налоговом учете – чем они схожи и чем отличаются
• сближение бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов: мечты и реалии. Возможности и ограничения учетных политик в этом сближении. Два способа упростить бухгалтерский учет, в том числе для сближения его с налоговым
• совмещение в ПБУ 18/02 балансового и небалансового методов и их взаимосвязь

Налоговые аспекты ФСБУ 5/2019 «Запасы»   
Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учетом запасов

• предназначенных для управленческих нужд
• порождающим оценочные обязательства
• приобретенных по договорам, предусматривающим скидки
• приобретенных по договорам с отсрочкой (рассрочкой) платежа
• оплаченных в неденежной форме
• выявленных при инвентаризации
• полученных при ликвидации, модернизации/реконструкции и ремонте основных средств

Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учетом

• продукции сельского хозяйстве и биржевых товаров
• прямых и косвенных затрат
• остатков незавершенного производства
• затрат, не включаемых в стоимость запасов

Новые и старые вопросы учета и вычета НДС по запасам

• приобретенным по договорам, предусматривающим скидки
• приобретенных по договорам с отсрочкой (рассрочкой) платежа
• Находящимся в пути
• приобретенным (компенсированным) за счет субсидий

Налоговые аспекты ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учетом

• инвентарного объекта (учетной единицы) капвложений и основных средств
• стоимостного лимита основных средств
• срока полезного использования основных средств
• амортизации до и после улучшения основных средств
• пусконаладочных работ
• отдельных видов ремонтов
• основных средств, сдаваемых в аренду
• перемещения и ликвидации основных средств для осуществления капитальных вложений  

Влияние новых правил бухучета капвложений и основных средств на налог на имущество организаций

Налоговые аспекты ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учетом

• состав бухгалтерских и налоговых расходов у арендатора
• состав бухгалтерских и налоговых доходов у арендодателя

Сложности бухгалтерского учета расчетов по НДС
Влияние новых правил бухучета аренды на налог на имущество организаций

Налоговые аспекты ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» (в режиме ответов на вопросы по следующей тематике)

• роль бухгалтерских первичных учетных документов в налогообложении
• дата документа и дата налогового факта хозяйственной жизни – что первично
• сколько подписей в первичном учетном документе нужно и достаточно для использования его налогообложении
• роль документа в признания налоговых доходов, расходов, налоговой базы и вычетов по НДС при реализации и приобретении товаров, работ, услуг и имущественных прав
• особенности документирования и налогообложения длящихся и долгосрочных фактов хозяйственной жизни
• влияние электронного документооборота на налогообложение

 

*Стоимость  обучения со скидкой  15% действует  для постоянных участников или при регистрации от  2-х и более слушателей