описание семинара

Семинар/вебинар "НДС, налог на прибыль, налог на имущество в 2023 годах (проблемные ситуации с учетом разъяснений Минфина, ФНС и арбитражной практики)"

содержание семинара

ПРОГРАММА

 

Актуальные вопросы определения налоговой базы и восстановления вычетов по НДС, признания доходов по налогу на прибыль

• Реализация товаров – имеет ли значение цель их передачи (на примере отступного)
• Реализация работ и услуг – разная роль акта приема-передачи
• Поступления, связанные с оплатой реализованного – избегаем «возмещения (компенсации) затрат» и премий, компенсирующих скидки покупателям
• Восстановление НДС при авансах и в других ситуациях – новые ситуации и подходы регуляторов
• Спорные моменты признания доходов от реализации. Производство с длительным технологическим циклом – отличия от бухгалтерского учета.
• Внереализационные доходы. Курсовые разницы – распространяется ли новый порядок на договора в у.е. Основания и моменты спасания кредиторской задолженности. Вклад в имущество – возможен ли он дебиторской задолженностью.

НДС

• Новое в НК РФ
• Общее влияние новых ФСБУ на бухгалтерский учет расчетов по НДС

Актуальные вопросы применения налоговых вычетов

• Дискуссионные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие первичные документы)

• «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями 
• Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР
• Вычет при приобретении услуг в электронной форме
• Вычет при ставке 0%
• Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях
• Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты

Налог на прибыль организаций

• Новое в НК РФ
• Общее влияние новых ФСБУ на соотношение бухгалтерского и налогового учета 

Актуальные вопросы признания расходов 

Основные средства как расход

• Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество.
• Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих.
• Споры по амортизационной группе. Амортизация после улучшений.
• Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.

Материальные расходы и расходы на оплату труда

• Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте.
• Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов

Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы

• Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, аренда, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др.
• Прямые и косвенные расходы. 

Налог на имущество организаций 

• Новое в НК РФ
• Общее влияние новых ФСБУ на налоговую базу 

Актуальные вопросы 

• Налогообложение по кадастровой стоимости – проверяем его обоснованность
• Налогообложение по среднегодовой стоимости - движимое или недвижимое

 

*Стоимость  обучения со скидкой  15% действует  для постоянных участников или при регистрации от  2-х и более слушателей